Isi kandungan:
- Program Tuisyen Berkelayakan
- Dikenakan Dikenakan Tidak Berasaskan Pembahagian
- Melaporkan Pengedaran Tidak Boleh Dihubungi
- Melaporkan Pengagihan Kelebihan
Jika anda menarik balik dana dari program tuisyen yang layak, anda akan menerima Borang 1099-Q dari pentadbir pelan anda yang memperincikan transaksi. Bergantung kepada bagaimana pengeluaran telah digunakan, anda mungkin atau mungkin tidak perlu melaporkan maklumat mengenai 1099-Q pada cukai anda.
Program Tuisyen Berkelayakan
Program tuisyen yang layak seperti Coveraell ESA dan 529 rancangan adalah kenderaan pelaburan pendidikan yang membiarkan pembayar cukai mengelakkan cukai pendapatan tertentu. Pembayar cukai melabur dolar selepas cukai ke dalam pelan pelaburan. Mana-mana pendapatan pelaburan ini adalah bebas cukai selagi hasil itu digunakan untuk membayar perbelanjaan pendidikan benefisiari.
Dikenakan Dikenakan Tidak Berasaskan Pembahagian
Ada, semua atau tidak ada pelan pelan boleh dikenakan cukai. Selagi dana digunakan untuk membayar perbelanjaan tuisyen yang layak untuk benefisiari, dipindahkan antara pemegang amanah. atau adalah dilancarkan ke dalam satu lagi program pendidikan yang layak dalam tempoh 60 hari, pengagihan adalah tidak boleh dikenakan cukai. IRS mentakrifkan perbelanjaan pendidikan yang layak sebagai tuisyen, yuran dan perbelanjaan lain yang pelajar mesti bayar sebagai syarat pendaftaran.
Melaporkan Pengedaran Tidak Boleh Dihubungi
Sekiranya pengedaran keseluruhan tidak dapat dikendalikan, anda lakukan tidak perlu melaporkannya mengenai pulangan cukai anda. Walau bagaimanapun, anda perlu menyimpan salinan Borang 1099-Q. Anda juga perlu menyimpan resit atau penyata bank bahawa dokumen bagaimana hasilnya digunakan sekiranya IRS meminta maklumat lanjut.
Melaporkan Pengagihan Kelebihan
Sekiranya sebahagian daripada pengeluaran digunakan untuk tujuan yang tidak layak, maka penerima mesti melaporkan sebahagian daripada pengedaran sebagai pendapatan lain pada pulangan cukai anda. Pengiraan sebenar bahagian bercukai adalah a formula rumit yang menganggap sejarah sumbangan dan pengedaran dari akaun. Adalah lebih baik untuk bekerja dengan akauntan cukai untuk memastikan anda mendapat angka ini dengan betul.
Laporkan bahagian kena cukai pengedaran pada baris 21 Borang 1040, dilabelkan Pendapatan Lain. Di sebelah jumlah, tulis Program Tuisyen yang Layak atau Coverdell ESA, bergantung pada rancangan yang anda miliki.