Isi kandungan:
Borang 1099-R adalah bentuk cukai yang digunakan oleh pembayar untuk melaporkan pengagihan daripada pencen, pelan perkongsian keuntungan, anuiti, IRA, kontrak insurans dan rancangan persaraan yang lain. Walaupun Borang 1099-MISC digunakan untuk melaporkan pampasan bukan gaji, 1099-R digunakan untuk melaporkan bayaran faedah yang diterima daripada pelan atau kontrak yang ditetapkan. Bergantung pada keadaan kewangan anda dan jenis pengedaran yang anda terima, sesetengahnya, semua atau tidak ada pengagihan anda boleh dikenakan cukai.
Kegunaan 1099-R
Anda akan menerima 1099-R dari pentadbir pelan anda jika anda terima lebih daripada $ 10 dalam pengagihan pada tahun itu. 1099-R paling biasa digunakan untuk melaporkan pengagihan faedah tetapi kadang-kadang melaporkan maklumat lain juga. Sebagai contoh, ia juga boleh digunakan untuk melaporkan a penukaran, iaitu apabila dana dipindahkan dari pelan persaraan kepada IRA Roth. A 1099-R juga digunakan untuk melaporkan rollovers - apabila anda memindahkan dana daripada pelan persaraan ke pelan persaraan lain - dan juga penyesuaian semula , yang berlaku apabila anda membalikkan peralihan atau penukaran.
Maklumat Pelaporan dari Borang 1099-R
Arahan IRS untuk Borang 1099-R menjelaskan cara melaporkan maklumat dari borang pada cukai anda. Cara anda melaporkan perkara ini bergantung kepada jenis pengedaran anda terima. Pengagihan IRA dan pengagihan daripada pencen dan anuiti disenaraikan dalam kotak 1 hendaklah dilaporkan sama ada di dalam borang utama 1040 dan Borang 8606. Jika anda menerima a pengagihan sekaligus, laporkan pada Borang 4972. Jika anda menerima pembayaran hilang upaya dan belum mencapai umur persaraan minimum, laporkan pengagihan sebagai "Upah, gaji, tip, dan lain-lain" pada Borang 1040. Pemindahan insurans bebas insurans, penjagaan jangka panjang, anuiti atau manfaat kontrak endowmen dilaporkan dengan Kod 6 dalam kotak 7 dan tidak perlu dilaporkan pada penyata cukai anda.
Bahagian Boleh Dibayar 1099-R
Sesetengah atau kesemua pengedaran anda mungkin tidak boleh dicas. Peraturan mengenai pengagihan cukai berbeza bergantung pada jenis pembayaran manfaat yang Anda terima. Pentadbir pelan anda akan perhatikan bahagian kena cukai pengedaran anda dalam kotak 2a, Jumlah boleh cukai. Kadang-kadang, pentadbir pelan anda tidak mempunyai maklumat yang mencukupi untuk menentukan sama ada pengedaran anda boleh dikenakan cukai. Jika ini berlaku, pentadbir akan meninggalkan kotak 2b kosong dan tandakan kotak 2b, Amaun cukai belum ditentukan. Jika kotak 2b diperiksa, bekerjasama dengan akauntan cukai anda tentukan berapa banyak pengedaran anda dikenakan cukai. Banyak program perisian cukai juga boleh menentukan maklumat ini bagi pihak anda dan mengkategorikannya dengan sewajarnya.