Isi kandungan:
Rekod yang tepat memastikan bahawa pendapatan daripada opsyen saham dilaporkan dengan betul untuk pengiraan cukai. Opsyen saham bukan berkanun adalah geran kepada pekerja untuk membeli saham saham syarikat. Mereka adalah "tidak berkanun" kerana penerima tidak mendapatkan apa-apa faedah khas di bawah undang-undang cukai pendapatan. Pendapatan boleh dikenakan cukai apabila opsyen dilaksanakan. Perbezaan antara harga opsyen opsyen-kos untuk membeli stok dan nilai stok pada tarikh pelaksanaan adalah keuntungan yang boleh dikenakan cukai. Jumlah itu ditambah kepada pekerja W-2 dan dikenakan cukai sebagai pampasan biasa. Pekerja mempunyai keuntungan modal apabila stok dijual.
Melaporkan Langkah
Langkah
Kaji Peti 1 Borang W-2 anda. Ia harus menjadi jumlah yang lebih tinggi daripada gaji tahunan anda. Peningkatan ini adalah pendapatan anda daripada menjalankan pilihan saham. Majikan anda akan memberikan butiran mengenai amaun di dalam Peti 1 untuk memastikan bahawa ia termasuk gaji, ditambah perbezaan antara harga pelaksanaan opsyen dan nilai stok yang dibeli pada tarikh pelaksanaan.
Langkah
Masukkan pada Talian 7 Borang 1040 jumlah dari Peti 1 dari W-2 anda. Sertakan pendapatan W-2 dari majikan lain, termasuk W-2 pasangan jika anda memfailkan pulangan cukai bersama. Tambah pendapatan daripada melaksanakan pilihan saham jika jumlah tersebut belum lagi pada W-2 anda.
Langkah
Catat tarikh pelaksanaan pilihan dalam lajur pertama lejar.
Langkah
Tuliskan nilai pasaran stok pada tarikh pelaksanaan opsyen dalam lajur leher berikutnya. Labelkan "asas kos" lajur.
Langkah
Simpan lejar sebagai rekod tarikh pembelian dan asas kos anda. Gunakan ini untuk menentukan keuntungan atau kerugian kena cukai apabila stok dijual.