Apa Potongan Apa Dikecualikan Daripada Cukai Persekutuan tetapi Bukan FICA?

Pendapatan yang dilaporkan pada W-2 anda mungkin berbeza untuk cukai persekutuan dan Keselamatan Sosial dan Medicare kerana cara IRS merawat potongan gaji. IRS menganggap potongan yang berkaitan dengan perbelanjaan akaun untuk penjagaan penjagaan kanak-kanak, premium perubatan dan insurans yang bergantung dan tempat letak kereta komuter sebagai pretasi; mereka menurunkan pendapatan kasar bagi kedua-dua FICA dan cukai persekutuan. Beberapa potongan pretasi dikecualikan daripada cukai persekutuan tetapi mesti ditambah kembali ke pendapatan kasar anda untuk pengiraan cukai FICA.

Simpanan Persaraan dan Pendidikan

Sumbangan kepada 401 (k), 403 (b) dan 457 (b) pelan simpanan persaraan yang dibuat melalui potongan gaji dikecualikan daripada penahanan persekutuan, tetapi bukan cukai yang anda bayar kepada Jaminan Sosial dan Medicare. Yang terakhir ini mungkin muncul pada kenyataan gaji anda sebagai FICA, akronim bagi Akta Sumbangan Insurans Persekutuan. Anda membayar cukai FICA apabila anda membuat sumbangan; anda membayar cukai pendapatan apabila anda mengeluarkan wang dari pelan itu. Membina dana kolej dengan sumbangan pretax kepada pelan 529 juga menjimatkan cukai pendapatan persekutuan, tetapi potongan anda tidak dikecualikan daripada FICA.

Bonus Eksekutif dan Pampasan Tertunda

Mana-mana pelan yang membolehkan anda menangguhkan mendapatkan pampasan atau bonus untuk meminimumkan cukai juga boleh menunda, tetapi tidak mengelakkan, pajak FICA. Apabila anda membayar cukai FICA ke atas bonus pampasan tertunda bergantung pada keperluan peletakhakan. Jika anda mesti terus bekerja untuk tempoh yang ditetapkan untuk mendapatkan hak untuk menerima wang itu, anda membayar cukai FICA apabila keadaan itu telah dipenuhi; jika tidak, anda membayar FICA apabila bonus atau pampasan ditangguhkan.

Faedah sampingan

Walaupun mereka bukan potongan gaji, faedah sampingan menelan kos kedua-dua cukai pendapatan dan cukai FICA dalam beberapa kes. IRS mentakrifkan faedah fringe sebagai wang tunai, harta atau perkhidmatan yang majikan anda memberi anda sebagai tambahan kepada gaji anda. Anda akan membayar cukai pendapatan FICA dan persekutuan atas nilai insurans hayat kumpulan dibayar syarikat anda yang melebihi $ 50,000, contohnya. Jika anda menggunakan kereta syarikat untuk kegunaan peribadi, majikan anda mesti menahan cukai FICA atas nilai manfaat sampingan ini, tetapi tidak dikehendaki menahan cukai pendapatan persekutuan. Sesetengah majikan termasuk bantuan pengambilan dalam pakej manfaatnya yang mana mereka membayar balik pekerja untuk perbelanjaan yang berkaitan dengan pakai. Penggantian itu tertakluk kepada FICA, tetapi bukan cukai pendapatan persekutuan.

Cukai Perdagangan

Pendapatan di mana anda membayar cukai FICA adalah pendapatan yang sama yang digunakan untuk menentukan faedah Jaminan Sosial bulanan anda. Meningkatkan potongan anda yang layak untuk membayar kurang dalam cukai FICA boleh meningkatkan aliran tunai anda sekarang, tetapi mungkin bermakna manfaat Sosial Sosial yang lebih rendah apabila anda bersara. Menurut pakar perancangan kewangan Michael Kitces 'blog, Nerd's Eye View, seseorang yang menghindari $ 7,440 dalam FICA akan mengurangkan keuntungan sosialnya sebanyak lebih dari $ 1,500 setiap tahun untuk kehidupan.