Isi kandungan:
Penyata aliran tunai syarikat menunjukkan aliran masuk dan aliran keluar tunai untuk tempoh perakaunan. Penyata aliran tunai perbandingan menunjukkan jumlah ini untuk dua atau lebih tempoh berturut-turut dalam lajur sebelah menyebelah. Analisis menegak dari penyata aliran tunai menunjukkan setiap aliran masuk atau aliran keluar tunai sebagai peratusan daripada jumlah aliran masuk tunai untuk membandingkan peratusan tempoh tunggal. Anda boleh membuat penyata aliran tunai perbandingan yang menunjukkan analisis menegak untuk membandingkan jumlah dolar dan peratusan antara tempoh dan menentukan bahagian mana setiap item menyumbang kepada aliran masuk tunai syarikat.
Langkah
Cari jumlah aliran masuk tunai daripada aktiviti operasi yang disenaraikan di bahagian bawah bahagian aktiviti operasi penyata aliran tunai paling terkini syarikat. Di samping itu, cari setiap aliran masuk tunai yang disenaraikan di sepanjang pernyataan aliran tunai yang lain. Penyata aliran tunai menunjukkan aliran masuk tunai tanpa kurungan dan aliran keluar tunai dengan kurungan. Sebagai contoh, andaikan penyata aliran tunai menunjukkan $ 100,000 dalam jumlah aliran masuk tunai daripada aktiviti operasi, $ 5,000 dari penjualan pelaburan dan $ 15,000 dari pinjaman jangka pendek.
Langkah
Kirakan jumlah setiap aliran masuk tunai untuk menentukan jumlah aliran masuk tunai semasa tempoh perakaunan. Sebagai contoh, hitung jumlah wang tunai masuk sebanyak $ 100,000 dari aktiviti operasi, $ 5,000 dari penjualan pelaburan dan $ 15,000 dari pinjaman jangka pendek. Ini sama dengan jumlah aliran masuk tunai sebanyak $ 120,000.
Langkah
Bahagikan setiap jumlah dolar yang disenaraikan pada penyata aliran tunai dengan jumlah dolar jumlah aliran masuk tunai, dan kalikan hasil anda sebanyak 100 untuk mengira setiap jumlah dollar sebagai peratusan jumlah aliran masuk tunai. Contohnya, jika pendapatan bersih adalah $ 95,000, membahagikan $ 95,000 hingga $ 120,000, yang bersamaan dengan 0.79. Multiply ini sebanyak 100, yang sama dengan 79 peratus. Aliran keluar tunai akan menyebabkan peratusan negatif.
Langkah
Tuliskan setiap hasil peratusan, melampirkan jumlah negatif dalam tanda kurungan, bersebelahan dengan setiap jumlah dollar masing-masing dalam lajur di sebelah kanan jumlah dollar yang ada pada penyata aliran tunai. Lajur ini menunjukkan bahagian setiap item yang menyumbang kepada jumlah aliran masuk tunai. Sebagai contoh, tulis "79 peratus" dalam lajur di sebelah kanan jumlah pendapatan bersih dolar $ 95,000.
Langkah
Tuliskan setiap nilai dolar daripada penyata aliran tunai masa terdahulu di lajur di sebelah kanan peratusan pada penyata aliran tunai terkini. Tulis setiap amaun pada baris yang sama dengan setiap amaun yang disenaraikan dalam pernyataan yang paling terkini.
Langkah
Hitung jumlah aliran masuk tunai jumlah dolar dari tempoh sebelumnya. Kemudian bahagikan setiap jumlah dolar dari tempoh sebelumnya dengan hasil anda untuk mengira setiap jumlah dollar sebagai peratusan jumlah aliran masuk tunai dari tempoh tersebut.
Langkah
Tuliskan setiap hasil peratusan, melampirkan jumlah negatif dalam tanda kurungan, bersebelahan dengan jumlah dolar masing-masing dalam lajur di sebelah kanan jumlah dolar sebelum itu. Ini menunjukkan analisis menegak dan perbandingan perbandingan penyata aliran tunai dari kedua-dua tempoh.