Pencen, Jumlah Sekaligus & Cukai

Pencen tradisional menyediakan pembayaran pendapatan bulanan bagi pesara. Walau bagaimanapun, pencen boleh menawarkan pilihan lain kepada pesara, termasuk membayar pengagihan sekaligus sebagai ganti bayaran berterusan. Mengambil tabung sekaligus boleh mencetuskan liabiliti cukai yang ketara melainkan pesara meletakkan dana dalam pelan persaraan yang lain.

Rancangan Tertentu-Manfaat

Pencen adalah pelan persaraan faedah yang ditakrifkan. Majikan, dan mungkin pekerja, menyumbang kepada dana pencen sepanjang kerjaya pekerja. Dana pencen adalah kumpulan wang tunggal yang memberi faedah kepada pesara mengikut formula yang ditetapkan berdasarkan beberapa faktor, termasuk pampasan pekerja dan tempoh perkhidmatan.

Pilihan pembayaran

Banyak pelan pencen menawarkan pilihan membayar balik yang berbeza semasa bersara. Pelan tradisional, seperti anuiti, membayar faedah bulanan untuk kehidupan pensiunan. Pilihan lain yang biasa adalah pembayaran bulanan yang dikurangkan untuk jangka masa panjang pekerja atau pasangan. Sesetengah pelan pencen menawarkan pekerja pilihan untuk mengambil satu pengagihan sekaligus dari pelan pencen di tempat pembayaran bulanan tetap. Formula yang digunakan oleh pelan untuk mengira taburan jumlah sekaligus yang tersedia ditakrifkan oleh pelan dan adalah sama dengan kos pendahuluan untuk menyediakan pembayaran bulanan kepada pesara berdasarkan andaian aktuari mengenai jangka hayat pekerja.

Pertimbangan Cukai

Sumbangan majikan sepenuhnya membiayai kebanyakan pencen, mencipta pembayaran penuh yang boleh dikenakan cukai. Sumbangan pekerja selepas cukai, seperti yang mungkin diperlukan oleh pencen yang ditaja oleh kerajaan, tidak membuat cukai apabila diedarkan. Apabila anda mula menerima bayaran, pentadbir pelan mengira bahagian bebas cukai setiap pembayaran bulanan dan bahagian itu tetap malar untuk hayat pembayaran, walaupun pembayaran meningkat. Pentadbir mengira jumlah yang boleh dikenakan cukai menggunakan Lembaran Kerja A Penerbitan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri 575. Untuk pengagihan sekaligus, jumlah yang boleh dicukai adalah jumlah pengedaran tolak jumlah jumlah pekerja yang menyumbang kepada pelan tersebut.

Mengelakkan Cukai pada Pengagihan Sekaligus

Pengagihan sekali gus dapat menghasilkan bil cukai yang signifikan. Anda boleh menangguhkan cukai pada pengedaran sekaligus dengan menggelarkan pengedaran ke dalam pelan persaraan yang layak, seperti IRA atau anuiti. Dalam kes ini, anda tidak dikenakan cukai sehingga anda menarik balik dana dari pelan persaraan rollover.

Pengeluaran Awal

Pengeluaran wang tunai dari pelan pencen yang layak sebelum umur 59 1/2 mungkin tertakluk kepada hukuman 10 peratus cukai sebagai tambahan kepada cukai pendapatan biasa. Pembayaran sebelum umur 59 1/2 yang layak sebagai bayaran berkala yang sama secara bersamaan daripada pelan persaraan boleh dikecualikan daripada hukuman 10 peratus.