Isi kandungan:
Akaun persaraan individu tradisional membolehkan anda membuat sumbangan yang boleh ditolak cukai yang tumbuh pada dasar yang ditangguhkan cukai. Anda mesti menyertakan pengeluaran dari IRA dalam pendapatan bercukai biasa anda. Pengecualian berlaku mengenai sumbangan tidak boleh ditolak, yang bebas cukai apabila diedarkan.
Sumbangan Tanpa Deduksi
Anda boleh menyumbang sehingga $ 5,500 pendapatan anda - $ 6,500 jika umur 50 tahun atau lebih tua - kepada IRA tradisional anda setiap tahun, dan kemudian memotong sumbangan daripada pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda. Walau bagaimanapun, jika anda atau pasangan anda juga dilindungi oleh pelan persaraan tempat kerja yang layak seperti 401K, potongan sumbangan anda mungkin terhad, seperti ditunjukkan dalam Jadual 1. Apabila anda mengeluarkan wang dari IRA anda, anda mesti ubah jumlah kena cukai dan tidak boleh dikenakan cukai berdasarkan peratusan baki IRA yang berpunca daripada sumbangan tidak boleh ditolak, jika ada. Sebagai contoh, jika 10 peratus daripada baki IRA anda adalah disebabkan sumbangan tidak boleh ditolak dan anda mengeluarkan $ 20,000, anda menambah 90 peratus - 100 peratus tolak 10 peratus - atau $ 18,000, kepada anda pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Pengeluaran IRA dikenakan cukai pada kadar cukai pendapatan biasa anda.
Pengeluaran Sebelum Umur 59 1/2
Anda mungkin perlu membayar penalti sebanyak 10 peratus apabila anda mengeluarkan wang dari IRA tradisional sebelum umur 59 1/2. Walau bagaimanapun, IRS mengetepikan semua atau sebahagian daripada penalti untuk pengecualian tertentu, termasuk:
- Anda menjadi kurang upaya atau mati
- Anda mempunyai perbelanjaan pendidikan yang layak
- Anda mempunyai bil perubatan yang tidak dibayar melebihi 10 peratus daripada pendapatan kasar anda
- Anda menganggur dan membayar insurans kesihatan
- Anda berada di bawah perintah mahkamah untuk membayar tunjangan atau sokongan anak
- Anda membina, membeli atau membina semula rumah pertama anda, sehingga $ 10,000
- IRS memungut IRA anda untuk membayar cukai yang anda berhutang
- Anda adalah askar yang dipanggil untuk sekurang-kurangnya 180 hari perkhidmatan tugas aktif
Pengagihan Minimum yang diperlukan
Anda mesti mula mengambil pengagihan minimum tahunan, atau RMD, dari IRA tradisional anda pada 1 April tahun berikutnya berikutan pencapaian umur 70 1/2, yang dikenali sebagai tarikh permulaan yang diperlukan atau RBD. Semua RMD berikutnya mesti dibuat pada 31 Disember, bermula pada tahun yang mengandungi RBD. Jumlah RMD bersamaan dengan baki IRA pada RBD dibahagikan dengan bilangan tahun IRS menjangka anda hidup. Kegagalan untuk mengambil keputusan RMD dalam a Cukai eksais 50 peratus pada jumlah tidak dibahagi.