Adakah Persaraan Boleh Dikenakan di Cukai Pendapatan Pennsylvania?

Banyak negeri, termasuk Pennsylvania, menawarkan pelbagai rehat cukai kepada pembayar cukai yang bersara. Walaupun sesetengah negeri membenarkan pembayar cukai untuk mengecualikan pendapatan pencen sehingga jumlah tertentu, jumlah pengecualian yang dibenarkan boleh berbeza-beza. Bergantung kepada negara, pendapatan pencen yang dikecualikan mungkin termasuk pencen kerajaan persekutuan, negeri dan tempatan, Keselamatan Sosial, beberapa manfaat persaraan kereta api, faedah ketenteraan dan pencen swasta.

Pennsylvania menawarkan faedah cukai kepada penduduk negeri bersara.

Pengecualian

Penduduk Pennsylvania tidak perlu membayar cukai pendapatan peribadi negeri atas pendapatan persaraan daripada pelan pencen yang berkelayakan. Program pencen yang berkelayakan termasuk peruntukan bertulis, menetapkan keperluan kelayakan, menyediakan bayaran pada selang waktu yang tetap berikutan persaraan dan tidak membenarkan faedah yang akan diedarkan sehingga pekerjaan ditamatkan, menurut Jabatan Perolehan Pennsylvania. Program yang ditaja oleh majikan dan program persaraan yang diterima umum layak. Banyak negeri lain yang membenarkan pembayar cukai yang menerima pendapatan persaraan untuk mengecualikan sekurang-kurangnya sebahagian daripada pendapatan pencen yang mereka terima daripada pendapatan bercukai mereka. Tujuan pengecualian pendapatan persaraan adalah untuk mengurangkan pendapatan bercukai yang menurunkan tanggungan cukai pembayar cukai yang bersara.

Sejarah

Pengecualian pendapatan persaraan dahulu adalah sebagai cara untuk membantu pensiunan pekerja awam yang menerima pencen kecil. Sejak itu, peruntukan cukai telah berkembang untuk melindungi pendapatan individu yang telah bersara dari tenaga buruh dan tidak lagi berdasarkan perkhidmatan awam. Banyak negara yang menawarkan pengecualian menggunakan umur sebagai standard untuk tidak termasuk pendapatan persaraan. Di sesetengah negeri, pembayar cukai berusia 65 tahun ke atas boleh mengambil potongan itu sementara penduduk di negeri lain boleh mengecualikan peratusan pendapatan persaraan bermula pada umur 62 tahun. Colorado membenarkan pembayar cukai untuk mengecualikan sebahagian pendapatan pencen dan anuiti pada umur 55 tahun. Negeri Delaware juga membenarkan pembayar cukai lebih muda daripada 60 untuk memotong jumlah pencen yang layak. Selepas umur 60 tahun, amaun pembayar cukai boleh mengecualikan peningkatan.

Pelan Kelayakan

Jenis pendapatan persaraan yang layak untuk pengecualian cukai berbeza-beza di antara negeri tetapi boleh termasuk pencen, anuiti, akaun IRA, 401k dan pelan pampasan tertunda yang lain. Sering faedah persaraan dan faedah kematian juga layak untuk dikecualikan. Di negeri-negeri yang membenarkan pengecualian pendapatan persaraan, pendapatan yang anda laporkan pada baris 15b atau 16b pada persekutuan Form 1040 biasanya layak. Di bawah undang-undang Pennsylvania, selagi anda memenuhi syarat kelayakan untuk bersara berdasarkan usia, keadaan perubatan atau tahun perkhidmatan berterusan, persaraan anda tidak boleh dikenakan cukai bagi cukai pendapatan peribadi Pennsylvania.

Pengeluaran IRA

Pengagihan yang dibuat daripada akaun IRA tidak tertakluk kepada cukai pendapatan Pennsylvania selepas umur 59½ tahun. Ini termasuk pengagihan sekaligus. Jika anda mengeluarkan wang dari akaun sebelum umur itu, anda mungkin perlu membayar cukai pada beberapa wang walaupun anda bersara. Walaupun undang-undang persekutuan boleh mengecualikan anda daripada membayar penalti pengeluaran awal, undang-undang cukai Pennsylvania tidak. Pengeluaran daripada akaun IRA tidak boleh dikenakan cukai jika dibayar kepada harta pusaka atau penerima manfaat yang ditetapkan.