Isi kandungan:
Apabila anda mewarisi akaun persaraan individu, dana tidak dianggap sama seperti IRA yang anda buka sendiri. Keperluan pemindahan dan pengedaran adalah berdasarkan usia si mati, jenis IRA dan hubungan anda dengan si mati. Tidak kira betapa muda anda; anda akan mengambil aset berdasarkan jadual si mati dan bukannya anda sendiri.
Memindahkan Baki
Menggerakkan baki dari akaun yang diwarisi ke akaun anda sendiri tidak semudah pemindahan tradisional. Semua pergerakan terpaksa berpindah melalui pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah dari satu kustodian IRA kepada yang lain. Sekiranya anda mendapat cek dengan hasil IRA, maka Pendapatan Dalam Negeri menganggapnya sebagai pendapatan biasa. IRA tidak diwarisi dari pasangan mestilah dinamakan semula dan bersurat. IRA yang baru bertajuk mesti termasuk nama pemilik asal dan penunjuk bahawa ia telah diwarisi, seperti "Richard Roe (meninggal dunia 31 Disember 2014) IRA untuk faedah Angela Roe." Sekiranya IRA tunggal mempunyai pelbagai penerima, penjaga hendaklah berpecah kepada IRA berasingan.
Pilihan Pasangan
Jika anda mewarisi IRA tradisional dari pasangan anda dan pemegang akaun adalah lebih muda daripada 70 1/2 apabila dia meninggal, anda boleh memindahkan aset ke dalam IRA anda sendiri. IRA baru ini boleh menjadi yang sedia ada atau yang baru ditubuhkan untuk tujuan itu, selagi anda adalah penerima tunggal. Anda juga boleh menggunakan dana untuk membuka IRA yang diwarisi menggunakan kaedah jangka hayat. Sekiranya anda lakukan, pengeluaran mesti dibuat pada 31 Disember tahun ini pemegang akaun asal akan bertukar 70 1/2. Pilihan lain ialah membuka IRA yang diwarisi menggunakan kaedah lima tahun, yang memerlukan dana telah diedarkan sepenuhnya lima tahun selepas pemegang akaun asal meninggal. Anda juga boleh mengambil pengagihan sekaligus aset. Jika pemegang akaun lebih tua dari 70 1/2, kaedah lima tahun bukan pilihan.
Penerima Bukan Pasangan
Pasangan bukan pasangan mempunyai pilihan sama dengan pasangan, kecuali anda tidak boleh memindahkan aset ke IRA anda sendiri. Dana dari IRA yang diwarisi dari pemegang akaun yang lebih muda dari 70 1/2 boleh diletakkan dalam IRA menggunakan jangka hayat atau kaedah lima tahun. Anda juga boleh mengambil pengagihan sekaligus. Dengan pilihan itu, anda akan membayar cukai pada pengedaran tetapi bukan penalti pengeluaran awal. IRA dari mereka yang lebih tua daripada 70 1/2 tidak boleh dipindahkan ke IRA menggunakan kaedah lima tahun.
Roth IRAs
Proses untuk memindahkan IRA Roth adalah sama dengan proses dengan IRA lain. Pasangan boleh memindahkan ke IRA sedia ada atau baru mereka sendiri. Kedua-dua pasangan dan bukan pasangan juga boleh menggunakan jangka hayat atau kaedah lima tahun berdasarkan usia si mati, atau mereka boleh memilih pengagihan sekaligus. Perbezaan besar adalah bagaimana dana itu dirawat oleh IRS, kerana pengagihan Roth IRA secara amnya bebas cukai. Walau bagaimanapun, sekiranya akaun itu berumur kurang dari lima tahun pada masa kematian pemegang akaun asal dan pengedaran sekaligus dipilih, pendapatan akan dikenakan cukai.