Isi kandungan:
Salah satu ciri menarik dari akaun persaraan individu tradisional ialah keupayaan anda untuk memotong sumbangan tahunan anda daripada pendapatan bercukai anda: Ini adalah potongan cukai. Sebagai balasan, anda mesti menambah pengeluaran dari IRA tradisional anda kepada pendapatan yang boleh dikenakan cukai anda. Jika anda atau pasangan anda dilindungi oleh pelan persaraan yang berkelayakan di tempat kerja, bahagian atau semua sumbangan IRA anda mungkin tidak dapat diselesaikan.
Peranan Pendapatan
Pendapatan kasar disesuaikan anda yang disesuaikan, atau MAGI, memainkan peranan dalam menentukan saiz sumbangan IRA anda dan mungkin potongan anda. Peraturan Perkhidmatan Hasil Dalaman membolehkan anda menyumbang sehingga jumlah yang ditetapkan MAGI anda ke dalam IRA tradisional. Untuk tahun 2015, sebagai contoh, anda boleh menyumbang sehingga $ 5,500 pendapatan setiap tahun - atau $ 6,500 jika anda mencapai umur 50 tahun. Seseorang juga boleh mendasari sumbangan pendapatan daripada pasangan. Amaun yang tersedia untuk sumbangan keluarga ialah pendapatan pasangan yang ditolak mana-mana sumbangan tidak konsisten IRA, sehingga had IRS tahunan. Had ini tidak digunakan untuk melengkapkan akaun persaraan yang lain.
Jika Anda Dilindungi di Tempat Kerja
Mempunyai pelan persaraan tempat kerja yang layak, termasuk 401 (k) atau 403 (b), mungkin menghadkan jumlah sumbangan IRA anda yang boleh ditolak. Pada masa penerbitan, jika status pemfailan cukai pendapatan anda adalah tunggal atau ketua isi rumah, anda boleh mengambil potongan IRA penuh jika pendapatan anda adalah $ 60,000 atau kurang. Anda boleh mengambil potongan separa pendapatan sehingga $ 70,000 tetapi tiada potongan jika MAGI melebihi jumlah ini. Had potongan penuh untuk pasangan suami isteri yang memfailkan bersama adalah MAGI sebanyak $ 96,000. Potongan separa dibenarkan sehingga $ 116,000, tetapi MAGI di atas had ini menjadikan keseluruhan sumbangan tidak dapat ditanggung.
Had Spam
Jika hanya pasangan anda dilindungi oleh pelan tempat kerja yang berkelayakan dan anda memfailkan pulangan bersama, anda boleh mengambil potongan IRA penuh jika MAGI bersama anda tidak melebihi $ 181,000. Potongan separa boleh didapati sehingga $ 191,000 tetapi dilarang melebihi batas ini. Jika anda berkahwin dan memfail secara berasingan, anda boleh mengambil potongan separa jika MAGI anda kurang dari $ 10,000; sebaliknya, sumbangan itu tidak dapat ditanggung.
Peranan IRA Roth
IRA Roth tidak memberikan potongan cukai, tetapi jika anda mematuhi peraturan, anda boleh mengeluarkan cukai wang anda secara percuma. Sumbangan IRA maksimum tahunan anda dikenakan jumlah sumbangan tradisional dan Roth IRA anda. Ini juga benar apabila memikirkan sumbangan maksimum pasangan. Maksimum anda boleh menyumbang kepada Roth IRA anda tertakluk kepada had MAGI, yang boleh berubah dari tahun ke tahun.
Peraturan Tambahan
Laporkan sebarang sumbangan yang tidak boleh ditolak kepada IRA tradisional anda pada Borang Perkhidmatan Hasil Dalaman 8606. Jumlah sumbangan yang tidak dapat diselesaikan anda membentuk asas kos IRA anda. Apabila anda mengeluarkan wang dari IRA tradisional anda, anda tidak mengecualikan daripada pendapatan bercukai anda bahagian yang mewakili asas kos. Contohnya, jika 10 peratus daripada sumbangan IRA tradisional anda tidak dapat diselesaikan, maka 10 peratus daripada sebarang pengeluaran tidak dikenakan cukai.