Isi kandungan:
Pembatalan gadai janji boleh dianggap sebagai suatu transaksi yang menarik oleh penghutang, kerana ia bermakna pemberi pinjaman telah menyerah pada pengumpulan hutang gadai janji dan telah menetapkannya sebagai kerugian. Pemberi pinjaman mungkin akan berhenti mengejar pembayaran. Ini dapat menyelamatkan penghutang dari tindakan seperti muflis dan pendapatan bebas yang boleh digunakan untuk membayar hutang lain. Pembatalan, bagaimanapun, datang dengan harga sendiri, dan penghutang harus mempertimbangkan pilihan mereka sebelum gadai janji mereka dibatalkan.
Definisi
Pembatalan gadai janji biasanya bermaksud bahawa pemberi pinjaman telah membatalkan, atau diampuni, hutang yang dipinjam oleh peminjam. Ini tidak boleh dikelirukan dengan hutang yang dilepaskan, yang dilakukan oleh mahkamah muflis, bukan pemiutang yang memegang tuntutan pembayaran. Pemberi pinjaman jarang membatalkan keseluruhan gadai janji. Adalah lebih biasa bagi pemberi pinjaman untuk membatalkan sebahagian daripada hutang gadai janji yang tinggal sebagai sebahagian daripada penyatuan hutang atau proses penstrukturan semula.
Proses
Satu jenis biasa pembatalan hutang gadai janji berlaku semasa jualan pendek, kompromi antara penghutang dan pemberi pinjaman untuk mengelakkan rampasan. Dalam jualan singkat, pemilik rumah menjual rumah itu dan menggunakan dana untuk membayar gadai janji dan menamatkan kontrak dengan pemberi pinjaman. Apabila harga rumah telah jatuh, hasil daripada jualan mungkin tidak mencukupi untuk membayar keseluruhan gadai janji, jadi pemberi pinjaman sering bersetuju untuk memaafkan atau membatalkan hutang yang tersisa untuk menamatkan persatuan dengan akaun tersebut.
Pendapatan yang boleh dikenakan cukai
Pembatalan hutang bermakna pemberi pinjaman telah mengambil kerugian, yang boleh direkodkan pada pemberi pinjaman cukai dan menyebabkan cukai yang lebih rendah. Walau bagaimanapun, cukai yang lebih rendah bagi pemberi pinjaman bermakna cukai yang lebih tinggi bagi penghutang. IRS menganggap hutang gadai janji yang dibatalkan sebagai pendapatan yang diterima oleh penghutang, dan IRS mengenakan cukai pendapatan ke atas hutang yang dibatalkan pada tahun ini. Penghutang mesti mempertimbangkan kos tambahan semasa membuat keputusan pembiayaan.
Penghapusan
Terdapat satu lagi cara untuk membatalkan gadai janji, yang dikenali sebagai pelupusan. Ini tidak membuang hutang, tetapi ia membatalkan perampasan. Penghutang berhutang seluruh prinsipal kepada pemberi pinjaman, tetapi yuran hipotek dikurangkan dari jumlah hutang, dan proses pinjaman itu sendiri berakhir. Terdapat beberapa keperluan untuk pembatalan. Penghutang mesti membiayai semula, dan pembatalan tersebut mesti berlaku tidak lebih dari tiga tahun setelah pinjaman dibuat.