Isi kandungan:
Pelan 403 (b) adalah pelan simpanan persaraan yang direka untuk pekerja sekolah awam, menteri dan pekerja untuk organisasi yang dikecualikan cukai tertentu. Pelan 403 (b) membolehkan peserta yang layak membuat sumbangan yang diberi manfaat cukai kepada akaun pelaburan. Majikan juga bebas untuk menyumbang kepada akaun pekerja.
Percukaian Sumbangan & Pendapatan
Sumbangan kepada rancangan 403 (b) dibuat atas dasar pengurangan gaji. Jika anda memilih menyumbang kepada 403 (b), majikan anda akan mengambil bahagian yang ditetapkan dari gaji anda dan menyumbangkannya secara langsung kepada pelan sebelum ia dikenakan cukai. Semua pendapatan yang dijana di dalam 403 (b) kekal tertunda cukai sehingga ditarik balik, bermakna anda tidak perlu membayar cukai atas sebarang dividen, faedah atau keuntungan modal yang dihasilkan dalam akaun anda dari tahun ke tahun. Sumbangan majikan juga tidak mempunyai akibat cukai untuk pekerja, dengan pendapatan yang berkembang dalam fesyen yang ditangguhkan cukai yang sama.
Had Sumbangan
Amaun yang anda boleh menyumbang kepada dataran 403 (b) adalah terhad, tetapi diselaraskan secara tetap untuk inflasi. Untuk 2015, peserta boleh menangguhkan sehingga $ 18,000 gaji ke dalam rancangan 403 (b). Gabungan sumbangan majikan dan penangguhan gaji pekerja tidak dapat melebihi $ 53,000, atau 100 persen dari pampasan pekerja. IRS menyediakan sumbangan tambahan untuk "penangkapan" untuk pelbagai kelas pekerja, seperti mereka yang berusia 15 atau lebih atau perkhidmatan dan mereka berusia 50 tahun atau lebih tua.
Cukai Pengeluaran
Wang yang diambil daripada rancangan 403 (b) adalah dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Ini terpakai untuk kedua-dua sumbangan dan pendapatan yang anda ambil dari akaun. Anda layak mengambil pengedaran dari 403 (b) rancangan apabila anda berumur 59 1/2 tahun, menjadi cacat, meninggalkan pekerjaan anda untuk sebarang alasan atau mengalami kesulitan kewangan. Dalam kebanyakan kes, pengeluaran yang diambil sebelum umur 59 1/2 dikenakan penalti edaran tambahan sebanyak 10 peratus. Pengecualian terbatas pada penalti termasuk pengedaran kepada prajurit militer yang berkualitas dipanggil untuk tugas aktif, cacat total atau kematian.
Risiko
Salah satu risiko utama dengan melabur dalam rancangan 403 (b) ialah pilihan pelaburan anda hanya yang dipilih oleh majikan anda. Majikan anda memilih pengurus di belakang pilihan pelaburan dalam pelan itu, dan jika pilihan-pilihan itu kurang baik, anda semata-mata tidak beruntung. Pelaburan dalam pelan 403 (b) juga membawa risiko pelaburan am, seperti risiko pasaran saham, maka memilih pelaburan yang paling sesuai dengan toleransi peribadi anda untuk risiko. Pelan 403 (b) yang tidak dibina juga boleh membawa yuran yang tinggi, yang memakan pulangan pelaburan anda.