Peraturan Pemanduan Separa IRA

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri membenarkan rollovers sebahagian dari satu akaun persaraan individu (IRA) kepada yang lain. Tetapi jika anda ingin melancarkan sebahagian daripada akaun persaraan 401k, 403b atau 457b anda, anda perlu menyemak dengan pentadbir pelan anda. Selalunya, anda tidak dibenarkan melengkapkan peralihan separa, terutamanya semasa anda masih bekerja untuk majikan itu.

Peraturan rollover separuh IRA bergantung pada jenis akaun.

Kaedah Pemindahan

Anda mempunyai tiga pilihan untuk melengkapkan peralihan separa. Jika kustodian (institusi) pelantikan persaraan anda menawarkan IRA yang anda suka, anda boleh meminta pemindahan pemegang amanah yang memindahkan sebahagian daripada akaun anda ke IRA baru di institusi yang sama. Atau, anda boleh meminta pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah. Dikenali sebagai peralihan langsung, ini melibatkan penjaga akaun persaraan pendawaian bahagian tertentu dana anda ke institusi lain, yang mendepositkannya ke dalam akaun baru.

Pilihan ketiga anda adalah untuk melengkapkan peralihan selama 60 hari, yang dikenali sebagai peralihan tidak langsung, dengan mengeluarkan dana sendiri dan mengembalikannya dalam IRA. Jika anda pergi ke laluan ini, institusi kewangan yang mengagihkan wang itu diperlukan untuk menahan 20 peratus untuk cukai. Untuk mengelakkan penalti pengagihan awal 10 peratus, anda dikehendaki menyerahkan semula 100 peratus daripada dana yang ditarik balik - termasuk jumlah yang dipegang untuk cukai-ke IRA baru dalam masa 60 hari. Itu bermakna anda perlu membuat 20 peratus daripada saku untuk membuat perbezaan.

Akaun Tertunda Cukai Kepada IRA

Jika anda membuat peralihan separa dari akaun persaraan yang layak kepada IRA tradisional, anda tidak akan dikenakan cukai pendapatan, kerana kedua-dua jenis akaun adalah tertunda cukai.

Walau bagaimanapun, jika anda melancarkan dana tertunda cukai dari akaun persaraan kepada IRA Roth, anda mesti membayar cukai pendapatan atas wang itu. Biasanya, dana yang ditangguhkan cukai akan datang daripada satu daripada tiga jenis IRA: pencen pekerja tradisional dan mudah pencen (SEP) atau insentif pencen insentif untuk pekerja (SIMPLE). Walau bagaimanapun, jika pentadbir pelan anda membenarkannya, anda boleh meminta peralihan separa dari dana 401k, 405b atau 457b anda. Sekiranya anda menarik balik keseluruhan akaun, tetapi hanya memasukkan sebahagiannya ke IRA Roth, anda akan dikenakan cukai 10 peratus dan cukai pendapatan pada jumlah yang anda simpan.

Rolling Over Roth IRAs

Anda boleh menggulung dana dari satu Roth IRA kepada yang lain tanpa sekatan, termasuk rollovers. Anda tidak boleh melancarkan IRA Roth ke dalam IRA tradisional.

IRA tradisional kepada IRA tradisional

Anda boleh melakukan peralihan dana sebahagian daripada satu IRA tradisional kepada yang lain tanpa cukai atau penalti, tetapi ada satu tempoh menunggu satu tahun sebelum IRS akan membolehkan anda untuk menggulung wang tambahan daripada IRA yang sama. Anda juga perlu menunggu setahun untuk melancarkan lebih banyak dana ke dalam IRA tradisional anda yang baru.