Isi kandungan:
Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja persekutuan tahun 1974, atau ERISA, melindungi simpanan dalam pelan yang ditaja oleh majikan. Keperluan akauntabiliti dan pendedahan memastikan pelangggan pelan, termasuk pentadbir pelaksana dan pemegang amanah, mematuhi prinsip kelakuan dan memastikan para peserta dimaklumkan mengenai perkara-perkara seperti ciri dan pembiayaan. Sebagai satu-satunya jenis IRA yang ditaja oleh majikan, SIMPLE dan SEP IRA adalah satu-satunya pelan ERISA yang layak.
Rancangan Perlawanan Insentif Simpanan untuk Pekerja
A Rancangan Perlawanan Insentif Simpanan untuk Pekerja (SIMPLE) IRA adalah pelan sumbangan yang ditaja oleh majikan yang direka untuk perniagaan yang sangat kecil. Hanya perniagaan yang mempekerjakan sehingga 100 pekerja yang memperoleh sekurang-kurangnya $ 5,000 dalam tahun kalendar yang terdahulu boleh menawarkan IRA SEMUA.
Institusi kewangan yang berfungsi sebagai pemegang amanah pelan mengendalikan keperluan pelaporan Perkhidmatan Pendapatan Dalaman. Disana ada tidak ERISA memerlukan keperluan pelaporan kewangan persekutuan untuk IRA SEMULA
Walau bagaimanapun, terdapat keperluan pendedahan tahunan mandatori ERISA. Ini terdiri daripada a huraian ringkasan dan a notis pilihan raya. Penerangan ringkas memberitahu peserta bagaimana rancangan itu beroperasi dan menggariskan perubahan kepada struktur atau operasi pelan untuk tahun yang akan datang. Notis pilihan raya menggariskan hak pekerja untuk membuat atau menukar sumbangan gaji dan menentukan sama ada wajib padanan atau tidak berkesan pada tahun yang akan datang.
IRA Pencen Majikan Ringkas
A Pencen Majikan Memudahkan (SEP) IRA adalah satu lagi IRA sumbangan yang ditaja oleh majikan. Oleh itu, ia juga adalah berkelayakan ERISA. Oleh kerana IRA SEP mempunyai kurang laporan dan pendedahan ERISA daripada kebanyakan pelan sumbangan yang ditetapkan, termasuk 401 (k), pemilik perniagaan kecil, perkongsian dan korporat yang mencari pilihan pelan persaraan yang kurang kompleks dan mahal, sering memilih pilihan ini.
Keperluan ERISA untuk pelan SEP IRA adalah sama dengan IRA sederhana. Pemegang amanah pelan mengendalikan keperluan pelaporan IRS dan tidak ada keperluan ERISA yang diperlukan oleh laporan kewangan persekutuan. Rancangan SEP juga mempunyai keperluan pendedahan tahunan ERISA yang sama sebagai IRA SIMPLE.