Isi kandungan:
Borang 1098-T adalah Pernyataan Tuisyen yang dikeluarkan kepada pelajar setiap tahun cukai oleh institusi pendidikan yang layak seperti kolej atau universiti. Bentuknya adalah dokumen maklumat yang mengenal pasti tuisyen pelajar atau perbelanjaan pendidikan yang boleh digunakan bersamaan dengan apa yang disebut dalam Perkhidmatan Pendapatan Dalaman "American Opportunity Credit". Mengaku ini atau mana-mana kredit pendidikan lain tidak diberi mandat. Ini adalah tindakan sukarela.
Tujuan
Borang 1098-T digunakan oleh pelajar atau sesiapa yang membayar tuisyen atau perbelanjaan pendidikan yang layak untuk menuntut kredit kepada cukai yang difailkan di IRS Borang 1040 atau 1040-A. Borang ini akan menunjukkan nama pelajar, alamat, nombor keselamatan sosial dan maklumat mengenal pasti yang lain. Amaun dolar yang ditunjukkan termasuk bayaran yang diterima oleh institusi, amaun yang dibilkan, pelarasan tahun lepas dan biasiswa atau geran bersama dengan pelarasan tahun lepas yang berkaitan.
Pertimbangan
Jumlah yang ditunjukkan pada 1098-T mungkin berbeza daripada perbelanjaan pendidikan sebenar pelajar. Adalah penting untuk diperhatikan bahawa pelajar hanya boleh menuntut kredit cukai untuk perbelanjaan sebenar atau perbelanjaan pendidikan yang dibayar pada tahun cukai. Sekiranya pelajar bergantung kepada individu lain membuat bayaran, hanya orang yang membuat pembayaran tersebut boleh menuntut kredit.
Pengecualian
Terdapat hubungan antara Pendapatan Kasar Disesuaikan yang diubah suai (MAGI) pihak menuntut dan jumlah kredit yang sebenarnya boleh dituntut. Kredit Cukai Peluang Amerika secara beransur-ansur dihapuskan jika MAGI penuntut adalah antara $ 80,000 dan $ 90,000 atau $ 160,000 hingga $ 180,000 jika memfailkan secara bersama. Tuntutan tidak layak untuk kredit cukai jika MAGI mereka melebihi $ 90,000 atau $ 180,000 masing-masing.
Jumlah maksimum perbelanjaan pendidikan yang layak untuk kredit cukai ini ialah $ 4,000. Kredit sebenar dikira pada 100 peratus daripada $ 2,000 pertama dan 25 peratus daripada $ 2,000 seterusnya atau kredit maksimum $ 2,500.
Cara Tuntut Kredit
Untuk menuntut kredit cukai pendidikan, pihak menuntut mesti menyediakan borang IRS 8863, Kredit Pendidikan dan mengemukakannya bersama 1040 atau 1040-A Pulangan Cukai Persekutuan. Kedua-dua nilai yang boleh dikembalikan dan tidak boleh ditukar dipindahkan dari borang 8863 kepada 1040 atau 1040-A. Maklumat yang ditunjukkan dalam borang 1098-T boleh digunakan dalam penyediaan borang 8863.
Amaran
Terdapat sekatan yang pasti dan keperluan kelayakan yang menuntut mesti terlebih dahulu mengkaji semula untuk menentukan kelayakan bagi bahagian kredit kredit yang dapat dikembalikan. Tuntutan diminta untuk merujuk Penerbitan Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) 970 yang boleh dilihat atau dimuat turun dalam Format Dokumen Portable dari laman web IRS.
Faedah Cukai untuk Pendidikan boleh menjadi sangat rumit, jadi pihak penuntut diminta untuk meninjau Penerbitan 970 dengan teliti berkenaan dengan kredit cukai ini dan mungkin orang lain yang mungkin layak.
Petua
Agensi cukai pendapatan negeri dan tempatan juga boleh menyediakan kredit cukai pendidikan. Pihak menuntut tertakluk kepada cukai pendapatan negeri dan tempatan perlu menyemak untuk melihat apakah kredit pendidikan wujud dan cara memohon mereka.