Isi kandungan:
Terdapat dua jenis anuitas yang boleh menyebabkan kekeliruan mengenai simpanan persaraan: anuiti rentabiliti cukai dan anuiti cukai tertunda. Anuiti cukai terlindung adalah pelan persaraan yang ditaja oleh majikan yang layak untuk peralihan apabila pekerjaan ditamatkan. Anuiti cukai tertunda adalah akaun simpanan persaraan tambahan yang layak untuk peralihan Roth IRA hanya dalam keadaan tertentu. Mungkin ada lebih daripada satu langkah untuk mengambil 403b anda dan menjadikannya Roth.
Anuiti Cukai Tercemar
Anuiti cukai terlindung adalah pelan persaraan yang ditawarkan oleh organisasi yang dikecualikan cukai seperti sekolah awam atau agensi bukan untung. Rancangan ini sering dirujuk sebagai rancangan 403b untuk kod IRS yang mesti dipatuhi. Kakitangan yang layak boleh membuat sumbangan pengurangan gaji elektif ke dalam 403b; organisasi itu juga boleh menyamai atau menyumbang bagi pihak pekerja. Terlepas dari sebab penamatan, pekerja boleh melancarkan lebih dari 403b aset kepada IRA Roth yang diarahkan sendiri.
Kelayakan Yang Ditanggung Cukai
Anuiti cukai tertunda boleh dikelaskan sebagai layak atau tidak layak. Anuiti berkelayakan adalah sama ada IRA yang menyumbang atau peralihan pelan lain seperti pelan 403b atau 401k. Aset-aset ini layak untuk peralihan dan penukaran kepada Roth. Anuiti tidak sah adalah akaun tambahan. Dalam anuiti tidak layak, hanya selepas cukai dolar disumbangkan, jadi hanya pendapatan diberikan pertumbuhan yang ditangguhkan cukai. Anuiti anu tidak layak tidak layak untuk penukaran rollover atau Roth.
Rollover dan Penukaran
IRS tidak mengehadkan keupayaan anda untuk mengambil satu akaun yang berkelayakan dan terus melancarkannya ke IRA Roth - penukaran boleh direkodkan dalam satu langkah. Walau bagaimanapun, kustodian IRA biasanya memerlukan wang pertama yang beralih ke IRA tradisional dan kemudian menukar IRA tradisional menjadi Roth. Keputusan muktamad adalah sama; kaedah kedua hanya menambah langkah dan sedikit masa. Semak dengan kustodian IRA anda untuk melihat sama ada anda dapat melakukan peralihan langsung ke dalam penukaran.
Roth Conversion
Peraturan IRS pada tahun 2011 tidak mempunyai had pendapatan yang membolehkan penukaran Roth. Sekiranya anuiti anda layak, anda layak untuk menukar wang pretasi ke dalam dana selepas cukai, yang berkembang bebas cukai. Jumlah yang ditukar ditambah kepada pendapatan kasar anda yang dilaraskan untuk tahun yang anda buat penukaran. Konversi pada tahun 2011 menambah amaun ke Talian 15 pada Borang 1040 apabila memfailkan pulangan cukai peribadi anda pada tahun 2012. Memegang IRA Roth selama lima tahun dan sehingga umur 59 1/2 menghasilkan pengagihan bebas cukai.