Isi kandungan:
TDA, atau anuiti cukai tertunda, adalah pelan persaraan yang disukai cukai yang membolehkan seorang pekerja organisasi bukan untung menyumbang wang sebelum cukai ke atas persaraan. Lebih 156 juta orang mempunyai pelan persaraan TDA pada tahun 2006, menurut Jabatan Buruh A.S.. Ini adalah jenis pelan menarik kerana orang yang menyimpan untuk persaraan mencari kaedah untuk dengan mudah menjimatkan wang melalui gaji mereka. Pelan persaraan TDA juga membolehkan para peserta memilih antara banyak pilihan pelaburan dan menyelamatkan dengan cara yang sesuai dengan keperluan persaraan masing-masing.
Sejarah
Pada tahun 1942, IRS membenarkan beberapa pertubuhan bukan untung dan sistem sekolah awam menawarkan pelan TDA. Pada tahun 1958, Akta Pindaan Teknikal telah diluluskan bersama dengan satu siri perubahan Kod Hasil Dalaman, mewujudkan asas untuk rancangan persaraan 403 (b) hari ini. Bermula pada tahun 2006, peraturan IRS baru membenarkan TDA merancang menjadi akaun pra-cukai atau Roth, walaupun majikan individu tidak dikehendaki mentadbir kedua-dua jenis rancangan. Pada tahun 2007 Jabatan Perbendaharaan akhirnya mewujudkan peraturan 403 (b) yang telah diselesaikan, yang menggerakkan peraturan cukai TDA lebih dekat dengan 401 (k) dan 457 rancangan.
Pengenalan
Pelan persaraan TDA sering dirujuk oleh nama lain. Mereka boleh dipanggil Anuiti Rindah Cukai, atau TSA, yang menandakan bahawa aspek penangguhan cukai pelan menyediakan perlindungan cukai kepada peserta. Ia boleh dipanggil pelan 403 (b), yang menandakan kod cukai yang digunakan untuk mengenal pasti pelan ini jika dibandingkan dengan 401 (k) atau 457 akaun persaraan. TDA dalam rancangan 403 (b) mungkin dikenalpasti kerana mereka akan mempunyai anuiti sebagai pilihan pelaburan utama dan bukan dana bersama.
Cukai
Dana dikenakan cukai apabila dikeluarkan dari TDA, sama ada pada umur persaraan tidak sebelum umur 55 atau selepas umur 59 tahun dan 1/2. Pengecualian terhadap peraturan ini melibatkan peraturan IRS tertentu atau peraturan hilang upaya, kematian, atau peraturan bayaran berkala yang sama. IRS membenarkan pinjaman melalui pelan, walaupun rancangan individu tidak diperlukan untuk menawarkannya.
ciri-ciri
Setiap pelan persaraan TDA termasuk anuiti, yang mungkin mempunyai banyak ciri, manfaat, dan kos yang berbeza. Individu mungkin perlu menunggu sehingga tarikh tertentu untuk menyertai pelan itu dan mungkin terhad pada berapa kali mereka dibenarkan menukar jumlah sumbangan. Tiga jenis anuitas wujud dalam rancangan TDA. Anuiti tetap membayar kadar faedah yang terjamin. Anuitas berubah mempunyai banyak pilihan pelaburan yang berbeza yang boleh dipilih oleh peserta dan beralih dengan bebas. Anuiti yang terindeks ekuiti mengembalikan kredit ke akaun yang berdasarkan indeks yang popular, seperti S & P 500, sambil tetap menjamin pulangan minimum.
Pertimbangan
Orang yang memilih cara terbaik menggunakan pelan TDA 403 (b) sepadan dengan jumlah pelaburan mereka dan pilihan anuiti dengan matlamat persaraan jangka panjang mereka dan toleransi risiko. Anuitas mengenakan yuran dalaman yang tidak segera jelas tanpa membaca kontrak dan dapat menurunkan pulangan yang diharapkan. Sesetengah syarikat anuiti membayar yuran penyerahan kepada peserta yang meninggalkan akaun awal.