Adakah Sumbangan kepada Deductible Cukai Rancangan 529?

Sekurang-kurangnya satu 529 pelan cukai - yang ditetapkan sebagai "program tuisyen yang berkelayakan" dalam kod cukai persekutuan - ditawarkan oleh setiap negeri dan Daerah Columbia, serta oleh beberapa institusi pendidikan swasta. Mereka menawarkan kelebihan cukai dan insentif lain untuk memudahkan anda menyimpan untuk belanja anak atau cucu. Sumbangan kepada rancangan itu bukanlah yang boleh dikurangkan cukai, tetapi mereka mempunyai kelebihan lain yang membuat mereka berharga.

Sekumpulan pelajar kolej. Kredit: Jack Hollingsworth / Photodisc / Getty Images

Kepentingan Relatif Sumbangan Deductible

Bandingkan 529 sumbangan dengan sumbangan kepada IRA - Akaun Persaraan Individu. Apa sahaja yang anda sumbangkan kepada IRA anda sehingga had sumbangan tahunan semasa boleh ditolak dari pendapatan anda. Bagi tahun cukai 2014, seseorang yang mempunyai pendapatan yang boleh dikenakan cukai sebanyak $ 150,000 membayar $ 35,175, kadar cukai berkesan lebih kurang 23 peratus. Sumbangan A $ 5,000 IRA mengurangkan cukai dengan hampir $ 1,200. Walau bagaimanapun, jika pendapatan anda adalah $ 50,000, kadar cukai efektif anda secara keseluruhannya adalah kurang daripada 12 peratus. Membuat sumbangan $ 5,000 yang sama kepada IRA anda akan mengurangkan cukai anda dengan kurang daripada $ 600. Faktor-faktor pendapatan yang dikenakan cukai yang sama akan menjadi pertimbangan anda tentang kepentingan deduktif 529 sumbangan. Semakin sedikit yang anda peroleh, semakin kurang pentingnya 529 caruman pelan tidak boleh ditolak dari pendapatan.

Pertumbuhan Ditangguhkan Cukai dan Sumbangan Bebas Cukai

Sebaik sahaja anda telah menyumbang kepada pelan 529, pertumbuhan pendapatan dalam pelan itu sentiasa ditangguhkan dan pengedaran cukai dari pelan itu adalah bebas cukai apabila anda menggunakannya untuk membayar kos kolej benefisiari. Pertimbangkan, sebagai contoh, bahawa lebih daripada 20 tahun anda menyumbang $ 100,000 dalam sumbangan tahunan yang sama - sumbangan keseluruhan maksimum boleh sebanyak $ 350,000, bergantung kepada pelan khusus dan keadaan yang anda tinggalkan - dan wang itu berkembang pada kadar 9 peratus setahun. Selepas 20 tahun akan ada hampir $ 311,000 dalam akaun itu. Sekiranya anda terpaksa membayar cukai ke atas wang itu kerana anda menarik baliknya, yang mana dengan pengagihan IRA, pengeluaran lebih empat tahun akan menghasilkan cukai lebih daripada $ 37,000 walaupun pada kadar cukai berkesan 12 peratus yang rendah. Bahawa 529 pendapatan ditangguhkan cukai dan pada akhirnya boleh diagihkan bebas cukai menawarkan manfaat penting yang jauh lebih besar daripada kelemahan tanpa dedikasi sumbangan.

Lain-lain Berkaitan 529 Faedah

Menguruskan 529 akaun adalah agak mudah. Anda meletakkan wang dalam pelan itu dan sama ada kerajaan negeri atau pengurus pelan yang ditetapkan menguruskan pelaburan anda sehingga anda memilih untuk mengedarkannya. Kos dalam pelan yang diurus dengan baik adalah sederhana, kira-kira sama dengan pelan persaraan 401k. Anda mempunyai kebebasan untuk mengubah pengurus pelan dan anda juga boleh menukar atau menambah penerima pelan pada bila-bila masa. Bagi golongan berpenghasilan tinggi, elaun sumbangan yang murah hati bermakna bahawa dalam banyak kes, walaupun pendidikan Liga Ivy yang mahal boleh dibiayai sepenuhnya dari pengagihan pelan jika anda memulakan rancangan awal.

Peraturan Percukaian dan Potongan

Peraturan negara untuk 529 sumbangan dan pengeluaran tidak rumit, tetapi mereka berbeza-beza dari negeri ke negara. Sesetengah negeri membenarkan anda menyumbang kepada pelan 529 walaupun anda bukan pemilik pelan; yang lain tidak. Walaupun kerajaan persekutuan tidak membenarkan anda memotong sumbangan anda daripada pendapatan, ada negeri. Kebanyakan negeri tidak membenarkan anda menyumbang kepada pelan negeri lain. Kebanyakan negeri mempunyai had sumbangan yang jauh lebih rendah daripada kerajaan persekutuan - anda boleh menyumbangkan lebih banyak, tetapi amaun yang melebihi had negeri tidak akan ditolak daripada pendapatan anda dalam tahun sumbangan. Adalah lebih baik untuk menyemak peraturan cukai dan potongan negeri anda semasa anda memulakan rancangan.