Isi kandungan:
A 403 (b) adalah pelan anuiti terlindung cukai, serupa dengan 401 (k), untuk pekerja institusi bukan keuntungan dan pendidikan. Sumbangan kepada rancangan 403 (b) diambil secara langsung daripada gaji pekerja. Pekerja tidak pernah melihat wang itu, sumbangan dibuat dengan dolar preteks dan wang itu terkumpul cukai yang ditangguhkan untuk persaraan.
Kelebihan
Penjimat mendapat faedah daripada leverage cukai, berkat cukai-penolakan sumbangan kepada rancangan 403 (b). Jumlah keseluruhan yang disimpan dan pengkompaunan adalah lebih tinggi daripada jumlah sumbangan yang dikenakan cukai. Pelan 403 (b) juga mempunyai kelebihan bekerja secara automatik. Setelah penyelamat mendaftar, sumbangan keluar dari gajinya secara automatik. Dia tidak perlu mengambil tindakan tambahan.
Kelemahan
Pelan 403 (b) mempunyai beberapa kelemahan: Akses ke pengeluaran adalah terhad sehingga umur 59-1 / 2, kecuali dalam keadaan terhad tertentu. Pengeluaran awal dinilai penalti cukai sebanyak 10 peratus. Di samping itu, pengeluaran dikecualikan sebagai pendapatan, bukan sebagai keuntungan modal. Penyumbang mendapatkan faedah penangguhan cukai tetapi kehilangan keuntungan keuntungan modal jangka panjang yang lebih menguntungkan.
Cukai
Sumbangan kepada 403 (b) rancangan tidak dikenakan cukai. Tiada liabiliti cukai atas pindahan dalam pelan itu dan tiada liabiliti cukai pendapatan ke atas mana-mana dividen yang dikeluarkan dalam pelan itu. Ini adalah kelebihan ke atas akaun yang boleh dikenakan cukai, yang menjana liabiliti cukai keuntungan modal setiap kali anda menjual pegangan pada keuntungan dan setiap kali anda menerima pembayaran dividen atau faedah. Pengeluaran dikenakan cukai sebagai pendapatan. Anda mesti mula mengambil pengeluaran, atau pengedaran, dan membayar cukai pendapatan pada pengedaran pada usia 70 tahun. Jika anda gagal untuk mengambil pengedaran minimum yang diperlukan, IRS akan menilai penalti sebanyak 50 peratus dari pengedaran minimum yang ditetapkan.
Pertimbangan
Rancangan 403 (b) menarik untuk faedah perlindungan kekayaan mereka. Aset dalam pelan 403 (b) menerima beberapa perlindungan terhadap tuntutan pemiutang. Mereka lebih sukar untuk dilampirkan daripada jumlah wang yang setara di luar akaun persaraan. Walau bagaimanapun, pilihan pelaburan dalam 403 (b) s boleh dibataskan. Kebanyakan pilihan dalam rancangan 403 (b) adalah anuiti. Pada umumnya, anda tidak boleh melabur dalam stok atau bon individu dengan 403 (b). Jika rancangan 403 (b) anda tidak menawarkan dana bersama sebagai pilihan pelaburan, anda mungkin ingin menggunakan IRA atau Roth IRA untuk sebahagian daripada portfolio simpanan persaraan anda.
Isu Kepelbagaian Cukai
Jika anda akan menerima pencen serta dana 403 (b) anda, anda mungkin ingin mempertimbangkan mempelbagaikan aliran pendapatan persaraan anda antara akaun yang boleh dikenakan cukai dan tak boleh dicagarkan.Jika anda mempunyai keseluruhan pendapatan persaraan anda yang berasal dari sumber-sumber yang boleh dikenakan cukai seperti IRA tradisional, anuiti, 403 (b) rancangan dan pencen tradisional, anda secara tidak sengaja boleh menolak diri anda menjadi kurungan cukai yang lebih tinggi dan menjadikan sebahagian daripada pendapatan keselamatan sosial anda dikenakan cukai. Untuk mengatasi perkara ini, pertimbangkan untuk memindahkan sebahagian aset persaraan anda ke aset tidak boleh dinamakan, seperti Roth IRAs, Roth 403 (b) jika dibenarkan oleh majikan anda atau insurans hayat tetap.