Apakah Aliran Tunai?

Pentadbiran Perniagaan Kecil A.S. (SBA) memanggil aliran tunai sebagai "nadi perniagaan." Perniagaan dari semua saiz, dari konglomerat bilion dolar ke pemula ibu-dan-pop, tidak dapat bertahan tanpa aliran tunai yang sihat. Dengan sedikit perhatian terhadap butiran, pemilik perniagaan boleh memantau aliran kewangan mereka dan mengenal pasti bidang dalam belanjawan mereka yang boleh dipangkas atau ditapis untuk membantu syarikat mereka daripada mengalami krisis aliran tunai.

Apakah Kredit Aliran Tunai ?: Siri Stafford / DigitalVision / GettyImages

Apakah Aliran Tunai?

Aliran tunai hanyalah pergerakan wang tunai masuk dan keluar dari perniagaan anda. Istilah "tunai" juga termasuk "setara tunai," yang merupakan aset yang anda boleh segera menukar kepada wang tunai, jika diperlukan. Contoh-contoh setara tunai termasuk akaun bank anda, pegangan pasaran wang dan bil Perbendaharaan. Banyak pemilik perniagaan berpendapat aliran tunai mereka hanyalah hasil daripada mengurangkan perbelanjaan mereka daripada pendapatan mereka, tetapi aliran tunai melibatkan lebih daripada sekadar model keuntungan dan kerugian ini. Aliran tunai juga termasuk pertimbangan lain, seperti akaun hutang, akaun belum terima, inventori dan perbelanjaan modal.

Apakah Aliran Tunai Positif?

Aliran tunai positif adalah keadaan yang mempunyai lebih banyak wang yang mengalir ke dalam perniagaan anda daripada keluar dari perniagaan anda pada bila-bila masa - ia merupakan gambaran jangka pendek perniagaan anda. Walau bagaimanapun, ini tidak sama dengan keuntungan jangka panjang. Anda mungkin mengalami aliran tunai bulan yang positif kerana jualan yang tinggi atau banyak akaun yang akan diterima. Tetapi anda boleh dengan cepat mendapatkan masalah kewangan jika kejatuhan tiba-tiba anda daripada aliran jualan bulanan positif bulan jualan mendorong anda untuk menghabiskan terlalu banyak, terlalu cepat. Apabila ini berlaku, aliran tunai anda bulan yang positif boleh diikuti oleh banyak bulan negatif aliran tunai, yang boleh memudaratkan kewangan untuk perniagaan anda. Sekiranya perniagaan anda bermusim, atau jika mengalami surut dan aliran kitaran, menganalisis aliran aliran tunai anda boleh membantu anda "bersiap untuk hari hujan." SBA mengesyorkan mempunyai kusyen kewangan tiga hingga enam bulan dari rizab tunai untuk menampung perbelanjaan anda semasa bulan operasi tanpa lemak.

Bagaimana Mengira Aliran Wang Tunai

TheA.S.Suruhanjaya Sekuriti dan Bursa (SEC) merangkumi penyata aliran tunai sebagai salah satu daripada empat penyata kewangan yang paling penting untuk perniagaan. Kenyataan ini dapat membantu anda mengira aliran tunai anda berdasarkan kepada perubahan jangka panjang dari masa ke masa dan bukan pada masa poket jangka pendek. Dengan membahagikan pengiraan aliran tunai anda ke dalam tiga bahagian, anda boleh melihat secara komprehensif di semua bidang aliran tunai anda. Kenyataan ini boleh disediakan mingguan, bulanan, suku tahunan atau untuk jangka masa yang anda mahu untuk mengira aliran tunai anda. Biasanya, pemilik perniagaan menyediakan penyata aliran tunai sekurang-kurangnya sekali sebulan. SCORE, sebuah pertubuhan bukan keuntungan yang membantu pemilik perniagaan kecil, mempunyai template penyata aliran tunai 12-bulan yang boleh dimuat turun di laman webnya. Lawati SCORE.org, ketik "penyata aliran tunai 12 bulan" di medan carian kanan atas dan ikut arahan untuk mengakses templat ini.

Pada bahagian pertama penyata aliran tunai syarikat anda, anda akan menyenaraikan aktiviti operasi, termasuk aliran tunai daripada pendapatan dan kerugian bersih.

Pada bahagian kedua penyata aliran tunai anda, anda akan menyenaraikan aktiviti pelaburan syarikat anda, termasuk pelaburan atau jualan aset jangka panjang seperti harta, peralatan dan sekuriti.

Pada bahagian ketiga penyata aliran tunai anda, anda akan menyenaraikan aktiviti pembiayaan anda, seperti pembayaran pinjaman bank dan penjualan stok dan bon.

Setelah memasukkan aktiviti ini pada penyata aliran tunai anda, tolak semua jumlah wang yang mengalir keluar dari syarikat anda, seperti pinjaman bank atau pembelian inventori, dari aliran tunai yang masuk ke syarikat anda, seperti bayaran dari pelanggan anda. Jika jumlah bersih adalah nombor positif, anda mempunyai aliran tunai positif untuk tempoh masa yang anda analisa. Jika jumlah bersih adalah nombor negatif, anda mempunyai aliran tunai negatif.

Contoh Aliran Wang Tunai

Kewangan Apple memberi contoh bagaimana pendapatan bersih tahunan dan aliran tunai tahunan boleh berubah secara meluas. Pada tahun 2017, pendapatan bersih tahunan Apple ialah $ 48.4 bilion. Tetapi untuk tahun yang sama, aliran tunai bersih Apple daripada aktiviti operasi sahaja berjumlah $ 63.6 bilion. Sebab perbezaan ini adalah, sebahagiannya, disebabkan pelarasan Apple dibuat untuk pendapatan bersihnya, termasuk pelarasan penyusutan dan pelunasan $ 10.2 bilion, penyesuaian cukai pendapatan $ 6 bilion dan pelarasan pampasan berasaskan $ 4.8 bilion.