Pengeluaran Hilang 403B

Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri membenarkan, tetapi tidak menghendaki, bahawa 403 (b) rancangan persaraan menawarkan pengeluaran kesusahan. Majikan memutuskan sama ada pengeluaran kesusahan itu dibenarkan. Di samping itu, majikan bukan sahaja berhak untuk mematuhi garis panduan IRS atau mewujudkan kriteria lain untuk menentukan apa yang menjadi masalah kewangan, tetapi juga untuk menentukan sama ada untuk mengehadkan jumlah dan jenis dana yang tersedia untuk diedarkan. Walau bagaimanapun, 403 (b) rancangan yang menawarkan pilihan mesti mematuhi garis panduan IRS.

A 403 (b) pengagihan hardship adalah terhad kepada jumlah yang diperlukan untuk memenuhi keperluan kewangan. Kredit: ktsimage / iStock / Getty Images

Parameter Kesukaran IRS

Walaupun majikan mempunyai kelonggaran besar dalam mencipta pelan penarikan kesukaran bertulis, semua pelan mesti mengikuti dua garis panduan IRS penting. Garis panduan pertama mengatakan bahawa mesti ada "keperluan kewangan yang segera dan berat," dan yang kedua mengatakan jumlah penarikan hanya dapat jumlah yang diperlukan untuk memenuhi kebutuhan keuangan dan membayar apa-apa cukai atau denda yang terhasil dari pengagihan kesulitan.

Keperluan Kewangan Bersama

IRS menggariskan enam keperluan kewangan segera dan berat yang sering digunakan oleh kebanyakan majikan sebagai kriteria kelayakan dalam pelan pengeluaran kesusahan. Perbelanjaan ini, yang mungkin berkaitan dengan anda, pasangan anda dan anak-anak yang bergantung, termasuk:

• Perbelanjaan untuk rawatan perubatan
• Kos yang berkaitan secara langsung dengan membeli rumah
• Perbelanjaan pendidikan pasca menengah yang akan datang dalam tempoh 12 bulan akan datang
• Pembayaran yang diperlukan untuk mengelakkan pengusiran atau perampasan
• Perbelanjaan pengebumian
• Perbelanjaan pembaikan rumah tertentu

Had Biasa

Majikan mempunyai hak untuk mengehadkan jumlah dolar dari pengeluaran kesusahan kewangan, walaupun keperluan anda memenuhi semua garis panduan kelayakan yang lain. Sebagai contoh, majikan boleh menghadkan pengeluaran sehingga maksimum $ 5,000, walaupun jika $ 8,000 diperlukan untuk memenuhi keperluan anda. Di samping itu, walaupun kebanyakan majikan tidak membuat sumbangan yang sesuai dengan 403 (b) rancangan, mereka yang melakukan boleh membuat sumbangan yang sepadan tidak layak sebagai sebahagian daripada pengeluaran kesusahan. Jika anda menyumbangkan $ 10,000 dan majikan anda menyumbang $ 3,000, jumlah maksimum yang tersedia ialah $ 10,000.

Cukai dan Penalti

A 403 (b) pengeluaran kesusahan tertakluk kepada cukai dan penalti yang sama yang dikenakan oleh IRS pada pengeluaran awal dari pelan persaraan yang lain. Sekiranya anda mengeluarkan wang sebelum berumur 59 1/2 tahun, IRS mengenakan penalti 10 peratus tambahan selain menanggung liabiliti cukai pendapatan untuk pengagihan pada kadar cukai semasa anda. Sebagai contoh, jika memenuhi kesulitan kewangan anda memerlukan $ 10,000 dan anda kini berada dalam kurungan cukai 25 peratus, anda akan dikenakan bil cukai $ 3,500. Majikan anda mempunyai pilihan untuk membolehkan anda menarik balik $ 13,500 untuk memenuhi keperluan kewangan dan membayar cukai anda.