Isi kandungan:
Anuiti cukai anu terlindungi, atau akaun TSA, adalah jenis pelan simpanan persaraan yang ditangguhkan cukai yang disediakan untuk orang yang bekerja untuk sekolah, organisasi yang dikecualikan cukai. Ia juga boleh didapati untuk ahli-ahli kerabat tertentu. Istilah "anuiti cukai yang terlindung" adalah sesuatu peninggalan, kerana orang yang mempunyai akaun sedemikian boleh meletakkan wang mereka menjadi dana bersama selain daripada anuiti. Mereka lebih dikenali sebagai 403 (b) rancangan, selepas bahagian Kod Hasil Dalam Negeri yang terpakai kepada mereka.
Bagaimana Akaun berfungsi
Pelan 403 (b) berfungsi seperti rancangan 401 (k) yang ditawarkan oleh majikan swasta. Pekerja menyumbang sebahagian daripada upah mereka ke akaun simpanan persaraan, dan majikan mereka biasanya membuat sumbangan - biasanya dengan mencocokkan sumbangan pekerja sehingga jumlah tertentu. Wang dalam akaun dilaburkan, dan pekerja boleh menarik balik dana kemudian dalam hidup. Membuat pelan 403 (b) sangat menarik ialah rawatan cukai khas yang dikenakan: Semua cukai ditangguhkan sehingga wang ditarik balik dari akaun.
Keuntungan Cukai
Sumbangan kepada akaun 403 (b) dibuat dengan dolar sebelum cukai, yang bermakna pekerja tidak perlu membayar cukai pendapatan ke atas wang yang mereka masukkan. Keuntungan pelaburan juga tidak untaxed selagi wang itu kekal dalam akaun. Pekerja boleh mula mengeluarkan wang dari rancangan - dirujuk sebagai "mengambil pengagihan" - pada usia 59-1 / 2 atau jika mereka menjadi kurang upaya. Pengagihan dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Ringkasnya, meletakkan wang dalam 403 (b) membolehkan pekerja menangguhkan membayar cukai ke atasnya selama bertahun-tahun, walaupun beberapa dekad.
Hubungan "Anuiti"
Undang-undang yang membolehkan rancangan 403 (b) ditulis pada 1958. Pada mulanya, satu-satunya pelaburan yang dibenarkan dalam rancangan itu adalah anuiti, biasanya dijual oleh syarikat insurans. Itulah sebabnya akaun-akaun ini dikenali sebagai anuiti cukai terlindung. Dalam anuiti perlindungan anu klasik, orang menyumbang wang bebas cukai dalam tahun-tahun kerja mereka, dan wang itu dilaburkan bagi pihak mereka. Selepas bersara, mereka mendapat bayaran tetap, dan pembayaran tersebut dikenakan cukai. Undang-undang tersebut telah disemak semula pada tahun 1974 untuk membenarkan orang ramai meletakkan 403 (b) wang ke dalam dana bersama dan anuiti, tetapi nama TSA telah terikat.
Lain-lain 403 (b) Pertimbangan
Pemilik akaun 403 (b) boleh mengeluarkan wang sebelum mencapai umur 59-1 / 2, tetapi hanya dengan membayar cukai pendapatan dan denda 10 peratus daripada pengeluaran. Kod cukai membenarkan, tetapi tidak menghendaki, majikan mengetepikan penalti (tetapi bukan cukai pendapatan) untuk "pengagihan kesusahan," apabila pekerja memerlukan wang untuk bil perubatan, bayaran pendahuluan di rumah, kos tuisyen atau beberapa contoh lain daripada "keperluan kewangan yang segera dan berat." Majikan juga boleh memilih - tetapi sekali lagi, tidak diperlukan - untuk membolehkan peserta meminjam wang dari akaun 403 (b) mereka.