Apakah Borang W-4P?

Apabila anda menerima pendapatan bercukai bukan gaji, seperti bayaran pencen, anda perlu mempunyai cukai pendapatan yang ditahan. Borang Perkhidmatan Hasil Dalaman W-4P, "Sijil Pencen untuk Pencen atau Pembayaran Anuiti," memberitahu organisasi berbayar berapa banyak yang diketepikan. Sekiranya cukai-cukai ini tidak ditahan, anda boleh mendapatkan bil lemak pada masa pemfailan dan anda juga boleh dikenakan hukuman.

Apakah Borang W-4P? Kredit: mrdoomits / iStock / GettyImages

Borang Asas W-4P

Borang W-4P pendek - hanya tiga baris. Ia menyerupai W-4 yang anda berikan majikan dan mempunyai tujuan yang sama - untuk memastikan jumlah cukai yang betul diambil dari gaji anda. A W-4P menyediakan maklumat pegangan untuk bayaran pencen dan anuiti serta bayaran berkala daripada kontrak insurans hayat. Ia juga digunakan untuk mengatur pemotongan untuk pengagihan cukai daripada rancangan persaraan seperti 401 (k) akaun dan IRA.

Memilih Pemotongan

Anda boleh memilih untuk tidak mempunyai cukai pendapatan yang ditahan daripada bayaran berkala yang anda peroleh daripada pencen, anuiti atau insurans hayat. Untuk tidak memilih penangguhan, tandakan kotak pada baris 1 selepas anda memasukkan nama, alamat dan nombor Keselamatan Sosial. Jika anda tidak menghantar W-4P, pembayar mesti mengambil cukai dengan mengandaikan status pemfailan anda berkahwin dan anda mempunyai tiga elaun penahanan.

Pemotongan Bayaran Berkala

Sekiranya anda memilih untuk membuat cukai yang ditahan dari pembayaran berkala, lengkapkan "Lembaran Kerja Peribadi Peribadi" yang disertakan dengan W-4P. Lembaran kerja tambahan membantu anda melaraskan jumlah elaun yang dituntut apabila anda mempunyai lebih daripada satu sumber pendapatan atau merancang untuk memfailkan pulangan cukai terperinci. Masukkan jumlah elaun pada baris 2 W-4P bersamaan dengan status perkahwinan anda. Sekiranya anda mahukan lebih banyak cukai ditahan, tulis jumlah pada baris 3. Tandatangan dan tentukan borang dan serahkan kepada pembayar.

Pembayaran Nonperiodic

Apabila anda menerima bayaran tidak berulang, seperti pengagihan dari 401 (k) atau IRA tradisional, IRS memerlukan pembayar untuk menahan 10 peratus daripada jumlah yang boleh dicukai ditarik balik. Anda boleh memilih untuk tidak mempunyai cukai yang ditahan dengan memfailkan W-4P dan menyemak kotak pada baris 1. Sebagai alternatif, anda boleh meminta lebih banyak cukai untuk dipotong dengan memasukkan jumlah pada baris 3. Baris 2 tidak digunakan untuk pembayaran tidak berpatutan. Sekiranya anda okay dengan jumlah pegangan 10 peratus, anda tidak perlu mengemukakan W-4P.

Rollovers yang Layak

Peraturan IRS khas dikenakan kepada pengagihan yang boleh dikenakan cukai daripada pelan persaraan yang dilancarkan ke dalam akaun persaraan yang lain. Pembayar mesti menahan 20 peratus pengeluaran rollover. Anda tidak boleh menggunakan W-4P untuk tidak memilih penangguhan ini, walaupun anda boleh menyerahkan satu untuk meminta lebih banyak cukai untuk ditahan. Walau bagaimanapun, anda boleh meminta pemegang amanah pelaksana untuk melaksanakan pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah secara langsung daripada mengeluarkan wang dan mendepositkannya dalam akaun baru itu sendiri. Peraturan pemotongan 20 peratus tidak terpakai untuk pemindahan terus.

Membuat Perubahan

IRS mencadangkan anda menyelesaikan dan menyerahkan W-4P secepat anda boleh jadi pembayar boleh mula menahan jumlah cukai yang betul. Sebaik sahaja anda memfailkan borang, ia tetap berkuatkuasa selama-lamanya. Anda tidak perlu memperbaharuinya setiap tahun. Bagaimanapun, anda boleh melengkapkan dan menyerahkan W-4P yang dikemas kini apabila anda perlu mengubah jumlah penahanan.