Isi kandungan:
Pelan 401k anda - atau 403b atau 457 anda, bergantung pada tempat anda bekerja - dianggap sebagai pelan pencen yang ditaja oleh majikan oleh IRS. Anda masih boleh menyumbang kepada IRA tradisional atau Roth IRA, tetapi menyertai 401k mengurangkan peluang anda untuk mendapatkan potongan cukai untuk sumbangan IRA anda.
Had Sumbangan
Untuk tahun 2010 dan 2011, anda boleh menyumbang sehingga $ 5,000 - ditambah lagi $ 1,000 jika anda berusia 50 tahun atau lebih tua - kepada IRA. Had terpakai untuk sama ada IRA tradisional atau Roth IRA, tetapi anda tidak boleh menyumbang jumlah penuh kepada kedua-duanya. Anda boleh memisahkan sumbangan anda antara IRA tradisional dan Roth selagi jumlah sumbangan anda tidak melebihi had IRS.
Sumbangan Duti Cukai
Terlepas dari penyertaan anda dalam pelan 401k, semua sumbangan Roth IRA adalah sumbangan selepas cukai. IRS setiap tahun menetapkan had pendapatan yang menyekat pengecualian cukai untuk sumbangan tradisional IRA jika anda mempunyai 401k. Untuk tahun 2011, had telah meningkat sedikit. Sekiranya anda seorang, pendapatan anda mestilah tidak melebihi $ 56,000 untuk memotong keseluruhan sumbangan IRA anda. Anda boleh membuat potongan separa jika pendapatan anda kurang daripada $ 66,000. Sekiranya anda berkahwin dengan pemfailan bersama, had pendapatan potongan penuh ialah $ 90,000 dan sehingga $ 110,000 untuk potongan separa.
Had Pendapatan Roth
Terdapat had pendapatan pada sumbangan Roth IRA tanpa mengira penyertaan anda dalam pelan pencen kerja. Untuk membuat sumbangan penuh Roth pada tahun 2011, pendapatan anda mestilah tidak lebih daripada $ 107,000 jika anda tunggal dan tidak lebih daripada $ 169,000 jika anda sudah berkahwin memfailkan bersama. Julat untuk caruman separa berjalan sehingga $ 122,000 untuk pembayar cukai tunggal dan $ 179,000 untuk pembayar cukai berkahwin.
Sumbangan Selepas-Cukai
Tiada sekatan pendapatan untuk sumbangan selepas cukai kepada IRA tradisional. Jadi, jika pendapatan anda terlalu tinggi untuk membuat sumbangan Roth, anda boleh memasukkan wang dalam IRA tradisional selepas cukai. Perolehan atas sumbangan tersebut boleh tumbuh ditangguhkan cukai, dan anda akan membayar cukai hanya untuk pertumbuhan pelaburan - bukan sumbangan - apabila anda mengedarkan. Mulai 2010, sekatan pendapatan mengenai penukaran dari IRA tradisional kepada Roth telah diangkat. Oleh itu, anda boleh membuat sumbangan IRA tradisional selepas cukai dan menukarnya dengan segera kepada Roth. Adalah penting anda mengikuti garis panduan IRS untuk penukaran IRA.
Sumbangan Deadlines
Anda boleh membuat caruman IRA untuk sebarang tahun cukai sehingga tarikh akhir pemfailan cukai anda. Itulah 18 April 2011, untuk Tahun Cukai 2010 atau 17 Oktober 2011, jika anda memfailkan sambungan. Pastikan pentadbir IRA anda tahu tahun cukai yang mana sumbangan anda harus dikreditkan.