Isi kandungan:
Walaupun mengalami kerugian pada pelaburan bukan merupakan cadangan yang menyenangkan, terdapat lapisan perak. Kerugian daripada pelaburan boleh digunakan sebagai potongan cukai jika syarat-syarat dalam undang-undang cukai dipenuhi. Pelabur harus memahami kaedah-kaedah untuk menolak kerugian pelaburan apabila membuat keputusan sama ada untuk menjual pelaburan tertentu.
Pengenalan
Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri (IRS) menggunakan keuntungan modal dan kerugian modal untuk keuntungan dan kerugian dari pelaburan. Keuntungan dan kerugian modal tidak menjadi peristiwa kena cukai sehinggalah pelaburan dijual dan keuntungan atau kerugian direalisasikan. Sekiranya pelabur ingin menggunakan kerugian daripada pelaburan sebagai potongan cukai, pelaburan mesti dijual pada kerugian sebelum akhir tahun.
Fungsi
Keuntungan dan kerugian modal dibahagikan kepada dua kategori. Jika pelaburan dimiliki selama satu tahun atau kurang, hasilnya adalah keuntungan atau kerugian jangka pendek. Pelaburan yang dimiliki lebih dari setahun dan hasil jualan dalam keuntungan atau kerugian jangka panjang. Adalah penting untuk menjejaki setiap pelaburan yang dijual. Catat jumlah keuntungan atau kerugian dan sama ada jangka pendek atau jangka panjang.
Kepentingan
Kerugian pelaburan digunakan untuk mengimbangi keuntungan pelaburan untuk tujuan cukai. Peraturan IRS menyatakan bahawa kerugian jangka pendek harus digunakan terhadap keuntungan jangka pendek dan kerugian jangka panjang terhadap keuntungan jangka panjang. Mana-mana keuntungan modal yang berlebihan dalam satu kategori boleh digunakan terhadap kerugian modal kategori lain. Contohnya, pelabur mempunyai $ 20,000 dalam kerugian jangka pendek dan $ 15,000 dalam keuntungan jangka pendek. $ 15,000 daripada kerugian jangka pendek mesti digunakan terhadap kerugian jangka pendek dan baki $ 5,000 boleh digunakan untuk mengimbangi keuntungan jangka panjang. Sebarang kerugian modal yang melebihi semua keuntungan modal boleh digunakan untuk mengurangkan pendapatan lain kepada maksimum $ 3,000.
Pertimbangan
Kerugian daripada pelaburan mestilah digunakan dalam perintah yang ditetapkan oleh IRS sebagai potongan cukai. Keuntungan modal jangka panjang dikenakan cukai pada kadar yang lebih rendah daripada keuntungan jangka pendek atau pendapatan biasa. Sesetengah perancangan cukai sebelum menjual pelaburan pada kerugian boleh membantu memaksimumkan penggunaan potongan. Potongan rugi paling banyak menyimpan cukai pendapatan jika ia digunakan terhadap keuntungan jangka pendek atau pendapatan lain. Jika jumlah kerugian modal melebihi keuntungan modal lebih daripada $ 3,000 yang dibenarkan sebagai potongan terhadap pendapatan biasa, baki tersebut boleh digunakan pada tahun-tahun cukai masa depan.
Amaran
Sekiranya pelaburan dijual untuk kerugian dan kemudian dibeli semula dalam masa 30 hari jualan dipanggil "penjualan basuh" dan potongan kerugian akan ditolak. Seorang pelabur tidak boleh menjual dan membuat pelaburan pada 31 Disember untuk mengambil kerugian tersebut dan membelinya semula pada 2 Januari. Tiada peraturan jualan mencuci untuk keuntungan modal. Sekiranya pelaburan dijual untuk keuntungan, IRS mahukan cukai ke atas keuntungannya. Tidak mengapa jika pelabur segera membeli pelaburan itu lagi.