Bagaimana Menyediakan Amanah Memorial

Kepercayaan peringatan adalah satu cara untuk menghormati ingatan orang yang disayangi. Derma kepada kepercayaan itu boleh digunakan untuk membantu keluarga si mati atau untuk menimbulkan sebab yang mana orang itu bersemangat. Undang-undang dan peraturan melindungi integriti amanah dan melindungi penderma dari penipuan. Mengikut peraturan membuat persediaan lebih mudah untuk anda.

Kepercayaan memorial ditadbir sebahagian oleh seksyen 501 (c) 3 kod IRS. Kredit: kzenon / iStock / Getty Images

Tujuan

Walaupun anda mungkin bermula dengan idea memorialkan ahli keluarga atau rakan, atau mengutip wang untuk keluarga saudara atau rakan anda, anda harus menentukan tujuan anda dengan lebih tepat. Sebagai contoh, adakah anda mahu wang dalam amanah itu digunakan untuk mendidik anak-anak si mati, atau membayar perbelanjaan pengebumian? Atau mungkin anda ingin mengumpul dana untuk kebajikan dalam kehormatan si mati. Anda harus menyatakan tujuan kepercayaan kedua-dua dokumen yang menubuhkan kepercayaan dan dalam apa-apa bahan penjanaan dana yang anda gunakan untuk mempublikasikan kepercayaan atau mengedarkan kepada penderma.

Pentadbir

Seseorang perlu mengawasi kepercayaan dan mengagihkan wang untuk tujuan yang dinyatakan. Ini boleh menjadi individu atau sekumpulan individu, atau pihak ketiga seperti pentadbir bank atau peguam. Orang itu mestilah boleh dipercayai, mampu bertindak demi kepentingan kepercayaan terbaik, dan baik untuk mengendalikan wang. Melantik sekumpulan orang, atau lembaga, untuk mentadbir amanah membahagikan tanggungjawab dan membantu melindungi daripada penipuan. Pentadbir amanah atau pentadbir akan menandatangani akaun di mana dana disimpan, dan akan menulis cek untuk mengagihkan wang dalam akaun itu; jika ada lembaga pemegang amanah, pentadbir akan menjawabnya. Pentadbir juga perlu memfailkan kertas kerja cukai yang diperlukan untuk kepercayaan memorial. Satu cara untuk mengendalikan tugas pentadbiran ialah membuka amanah anda di bawah naungan yayasan komuniti, hospital, universiti atau organisasi lain di mana orang lain telah menubuhkan amanah. Organisasi-organisasi ini mempunyai kakitangan berdedikasi yang akan mengendalikan pentadbir untuk anda.

Perundangan

Institusi kewangan di mana anda memilih untuk menjaga wang dalam amanah akan memerlukan nombor pengenalan cukai untuk kepercayaan tersebut. Untuk memohon ID cukai, anda memerlukan dokumen undang-undang yang memformalkan kepercayaan dan tujuannya. Hubungi peguam yang pakar dalam amanah amal. Sekiranya anda tidak tahu, tanyakan kepada badan amal tempatan yang lain untuk cadangan. Dengan dokumentasi yang menubuhkan amanah dan nombor ID cukai, anda boleh membuka akaun amanah di bank. Bank akan meminta anda mengisi permohonan dan mungkin mempunyai peraturan sendiri tentang bagaimana wang ditangani. Sebagai contoh, bank boleh mengehadkan jumlah dan saiz pengeluaran dari akaun setiap bulan.

Keperluan Cukai

IRS mengecualikan amanah amal daripada membayar cukai pendapatan, tetapi anda perlu menyiapkan pulangan maklumat, Borang 990-PF, setiap tahun. Bentuk borang ini mengira wang amanah yang dikutip setiap tahun, wang yang dibagikan, dan apa-apa kos pentadbiran, seperti yuran bank. Negeri anda juga mungkin memerlukan anda untuk melengkapkan kembali kepercayaan itu. Donor yang menyumbang kepada amanah anda mungkin atau mungkin tidak layak untuk potongan cukai untuk caruman mereka. Kepercayaan amal yang memberi manfaat kepada individu atau keluarga tidak layak sebagai organisasi kebajikan di bawah peraturan IRS.Walau bagaimanapun, jika anda menubuhkan kepercayaan sebagai 501 (c) (3), caruman adalah boleh ditolak cukai, tetapi dalam kes ini dana mungkin tidak memberi faedah kepada kepentingan individu atau swasta.