Bolehkah saya Meminjam Wang Dari ESOP Saya Awal?

Program pemilikan saham pekerja, atau ESOP, adalah pelan persaraan yang ditaja oleh majikan yang ditawarkan oleh majikan kepada pekerja mereka. Walaupun Perkhidmatan Hasil Dalaman mengarahkan caruman majikan tahunan ke akaun pelaburan setiap pekerja yang menyertai pelan ini, majikan mengekalkan hak untuk memilih sama ada membenarkan pekerja mengambil pinjaman dari akaun ESOP mereka sebelum mencapai umur persaraan. Jika majikan memilih untuk membenarkan pinjaman pekerja dalam dokumen pelan ESOP, ia mesti mematuhi garis panduan IRS mengenai ketersediaan, jumlah pinjaman dan jadual bayaran balik.

Bergantung pada reka bentuk pelan, majikan boleh membenarkan pekerja mengambil pinjaman dari akaun ESOPnya sebelum bersara.

Pinjaman

Jika majikan merancang ESOP untuk membenarkan pinjaman, pelan itu mesti membenarkan semua peserta dalam ESOP untuk mengambil pinjaman tanpa mengira kedudukannya dalam syarikat. IRS membenarkan seseorang untuk mengambil pinjaman dari akaun ESOPnya untuk apa-apa sebab, walaupun majikan mengekalkan hak untuk membenarkan pinjaman hanya untuk tujuan tertentu, seperti membayar perbelanjaan kolej atau pembelian rumah, selagi sekatan dikenakan kepada semua peserta ESOP.

Walaupun majikan boleh menubuhkan jumlah pinjaman maksimum, jumlahnya harus tetap dalam garis panduan yang ditetapkan oleh IRS. Pada tahun 2011, IRS membenarkan peserta ESOP mengambil pinjaman bersamaan dengan pemberi pajak sebanyak $ 50,000, atau lebih tinggi sebanyak $ 10,000 atau 50 peratus daripada baki akaunnya.

Pinjaman Pelbagai

IRS membenarkan pekerja mengambil lebih daripada satu pinjaman dari akaun ESOPnya dalam had pelan. Walau bagaimanapun, jumlah pinjaman ESOP pekerja tidak boleh melebihi jumlah maksimum yang dibenarkan untuk pinjaman tunggal. Contohnya, jika majikan membenarkan pekerja mengambil pinjaman tunggal dari akaun ESOPnya sehingga $ 10,000, jumlah pinjaman berganda pekerja tidak boleh melebihi $ 10,000.

Pembayaran Balik Pinjaman

IRS memerlukan seorang pekerja membayar balik pinjaman dari akaun ESOPnya dalam tempoh lima tahun dari pinjaman itu. Seorang pekerja mesti membuat pembayaran pinjaman yang sama, termasuk pokok dan faedah, sekurang-kurangnya setiap suku tahun yang mana baki tetap. IRS membenarkan majikan untuk melanjutkan tempoh bayaran balik bagi pekerja yang mengambil pinjaman dari akaun ESOPnya untuk tujuan membeli kediaman utama.

Anggaran Pengagihan

IRS tidak menganggap pinjaman daripada pendapatan boleh cukai ESOP kepada pekerja selagi pinjaman memenuhi garis panduan pelan dari segi jumlah dan pembayaran balik. Jika pekerja gagal membayar balik pinjaman ESOP dalam tempoh lima tahun, IRS memandang baki tertunggak pinjaman pada masa rancangan itu mengakali keingkaran sebagai pengedaran yang dianggap, IRS menganggap baki pinjaman boleh dikenakan cukai dan, bergantung kepada pekerja umur, tertakluk kepada penalti awal pengeluaran.