Cukai pada Gaji vs Bonus

Bayaran gaji dan bonus adalah tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan, cukai Jaminan Sosial, cukai Medicare, dan cukai negeri yang dikenakan. Gaji anda dianggap sebagai pembayaran tetap, manakala bonus anda dianggap upah tambahan. Peraturan cukai yang berlainan dikenakan kepada kedua-duanya. Sebagai contoh, cukai pendapatan persekutuan yang dipegang pada bonus adalah berdasarkan bagaimana pembayaran dibuat. Bergantung pada keadaan, bonus anda mungkin dikenakan cukai pada kadar yang lebih tinggi daripada gaji anda.

Gaji dan bonus anda ditunjukkan dalam Kotak 1 dari W-2.credit anda: Le Do / iStock / Getty Images

Pembayaran Gabungan dan Tidak ditentukan

Untuk mengira cukai pendapatan persekutuan pada gaji anda, majikan anda menggunakan jadual pemotongan cukai Perkhidmatan Pendapatan Dalaman yang sepadan dengan gaji dan tempoh gaji anda, ditambah dengan jumlah elaun dan status pemfailan yang ditunjukkan pada Borang W-4 anda. Sekiranya pembayaran gaji dan bonus anda digabungkan dan amaunnya tidak ditentukan, majikan anda menahan cukai pendapatan persekutuan seolah-olah jumlahnya adalah gaji gaji tunggal

Gaji dan Bonus yang Ditunjukkan Secara berasingan

Sekiranya gaji dan bonus anda dipecah secara berasingan, majikan anda boleh menahan cukai pendapatan persekutuan daripada bonus pada 25 peratus, sehingga 2015. Kaedah ini hanya dibenarkan jika majikan anda menahan pendapatan persekutuan daripada gaji anda pada tahun semasa atau sebelum tahun sebelumnya. IRS mempunyai kaedah yang lebih kompleks untuk memikirkan penahanan jika itu tidak berlaku. Dalam kes ini, majikan anda mula-mula mengenal pasti gaji anda dari tahun semasa atau sebelumnya dan angka pegangan pada jumlah tersebut. Kemudian ia menambah gaji dan bonus bersama dan mengira penahanan berdasarkan jadual penahanan persekutuan. Akhir sekali, majikan anda menolak jumlah cukai untuk gaji anda dari jumlah pegangan untuk gaji dan bonus anda, kemudian memotong perbezaan dari bonus anda.

Keselamatan Sosial dan Pemotongan Medicare

Sehingga 2015, cukai Jaminan Sosial ditahan daripada gaji dan bonus pada 6.2 peratus, sehingga had gaji tahunan sebanyak $ 118,500. Cukai Medicare ditahan pada 1.45 peratus daripada semua gaji dan bonus. Sekiranya jumlah upah anda melebihi $ 200,000 setahun, cukai Medicare tambahan sebanyak 0.9 peratus ditahan daripada jumlah yang melebihi ambang itu.

Bonus Lebih $ 1 Juta

Upah tambahan datang dalam bentuk lain selain bonus, termasuk bayaran pesangon, bayaran lembur, komisen, gaji kembali dan gaji cuti sakit yang terkumpul. Jika semua upah tambahan anda untuk tahun yang sama lebih daripada $ 1 juta, majikan anda harus menahan cukai pendapatan persekutuan pada jumlah lebihan sebanyak 39.6 peratus.

Cukai Negeri

Undang-undang cukai negeri mengenai gaji dan gaji tambahan berbeza-beza. Sebagai contoh, majikan di Colorado memotong cukai pendapatan negeri daripada bonus pada 4.63 peratus; jadual cukai pegangan negeri digunakan untuk pembayaran gaji. Sekiranya anda bekerja di negara yang tidak mempunyai cukai pendapatan, seperti Alaska atau South Dakota, tiada cukai pendapatan negara yang harus dikeluarkan dari gaji atau bonus anda.

Petua Bonus

Cukai bonus boleh mengambil sebahagian besar daripada gaji anda. Sesetengah majikan cuba membantu pekerja dengan meminimumkan pegangan mereka. Sebagai contoh, jika majikan anda menawarkan bonus dalam bentuk kenaikan gaji, menerima kenaikan itu boleh mengakibatkan cukai yang lebih rendah. Sesetengah majikan menyerap keseluruhan kos cukai supaya pekerja dapat memperoleh jumlah bonus penuh.