Isi kandungan:
Kongres mencipta Persaraan Persaraan Individu, atau IRA, pada tahun 1974, dengan laluan Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja 1974. Kongres mahu menyediakan cara untuk pekerja yang tidak dilindungi oleh pencen tempat kerja untuk menyelamatkan persaraan mereka. Kongres mewakili IRA untuk menjadi sebahagian daripada "najis berkaki tiga" pendapatan persaraan: Selain tabungan individu, dua kaki yang lain adalah pencen tradisional dan manfaat Keselamatan Sosial.
Rawatan Cukai IRA
Sumbangan kepada IRA tradisional adalah deduktif cukai, sehingga maksimum $ 5,000 setahun bagi kebanyakan pekerja. Kongres membenarkan pekerja berusia lebih 50 tahun untuk membuat sumbangan tambahan $ 1,000 setahun dalam sumbangan "menangkap". Aset dalam IRA mengumpul cukai tertunda. Iaitu, tiada cukai pendapatan dibayar atas dividen, dan tidak ada cukai keuntungan modal yang perlu dibayar apabila anda menjual aset IRA pada keuntungan. Aset yang dikeluarkan selepas umur 59 1/2 dikenakan cukai sebagai pendapatan, dan 10 peratus penalti pengeluaran awal boleh digunakan untuk pengeluaran yang dibuat sebelum umur 59 1/2.
Pengagihan Minimum yang diperlukan
IRA tidak pernah dimaksudkan untuk menjadi perjalanan percuma dari cukai. IRS tidak akan membenarkan anda menangguhkan cukai ke atas IRA selama-lamanya: Sebaliknya, undang-undang mengharuskan anda untuk memulakan membuat pengeluaran - dan menanggung cukai - mulai April pertama tahun berikutnya tahun di mana anda berumur 70 1/2.
Menanda Peratusan RMD
Anda boleh menganggarkan pengedaran minimum anda yang diperlukan (RMD) dengan melihat jangka hayat anda dan membahagikan baki IRA akhir tahun anda dengan bilangan tahun jangka hayat, sama ada untuk diri sendiri, atau jangka hayat bersama untuk anda dan pasangan. Gunakan jadual yang diberikan dalam Lampiran C Penerbitan IRS 590, Pengaturan Persaraan Individu (Lihat Sumber).
Sekatan
Anda tidak boleh melancarkan ke dalam Roth IRA atau pelan persaraan lain yang sebahagian daripada aset IRA yang anda dikehendaki untuk mengedarkan, atau menarik balik, semasa tahun cukai semasa. Peraturan khusus dikenakan untuk pengedaran dari anuiti persaraan dalam IRA. Selain itu, jika pasangan anda berusia 10 tahun atau lebih muda daripada anda, anda mesti menggunakan jadual II dari Lampiran C, jadual Aktuari Bersama dan Terakhir Survivor, untuk mengira minimum yang diperlukan.
Pertimbangan
Jika anda gagal mengambil RMD, IRS akan mengenakan denda sebanyak 50 peratus daripada RMD yang sepatutnya anda ambil. Anda mungkin ingin membelanjakan lebih rendah daripada IRA tradisional dan aset 401k anda terlebih dahulu, kemudian membelanjakan sumber pendapatan tidak boleh dinilaikan, seperti Roth IRAs dan nilai tunai insurans hayat.
Anda juga mungkin ingin membahagikan pendapatan antara sumber yang boleh dikenakan cukai dan tidak boleh dikecualikan, supaya pendapatan bercukai anda tidak mendorong anda ke dalam kurungan cukai yang lebih tinggi - teknik perancangan yang dipanggil "kepelbagaian cukai."