Isi kandungan:
Menerima borang 1099 untuk kali pertama boleh mengelirukan untuk pembayar cukai, dan keadaan cukai anda hanya mungkin lebih membingungkan jika anda menerima 1099-R. Borang ini melaporkan pengedaran yang anda terima daripada akaun persaraan yang layak, seperti IRA tradisional dan Roth. Ia juga melaporkan sebarang jumlah cukai pendapatan persekutuan yang telah ditahan oleh pengurus dana anda dan memberikan maklumat mengenai jumlah sumbangan pasca cukai anda pada baris 9b. Walaupun syarikat pengurusan dana tidak dikehendaki melaporkan maklumat pada baris 9b, mereka boleh membantu anda menentukan liabiliti cukai anda.
Jumlah Caruman Pekerja
Line 9b melaporkan jumlah sumbangan pekerja yang anda buat kepada dana menggunakan pengiraan yang ditentukan dengan menggunakan kaedah mudah Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri. Jika anda membuat caruman pasca-cukai ke akaun persaraan anda, anda tidak membayar cukai pendapatan pada sebahagian daripada taburan yang anda terima berdasarkan jumlah yang anda telah dikenakan cukai. Sebaliknya, jika anda membuat sumbangan kepada dana persaraan anda - atau majikan anda membuat sumbangan - sebelum cukai pendapatan ditahan, anda berhutang cukai pendapatan pada dana tersebut apabila anda mengakses dana ini.
Kaedah Ringkas
Sekiranya anda mula menerima pengedaran selepas 8 November 1996, anda menggunakan kaedah IRS yang mudah untuk menentukan jumlah pengedaran dari jumlah preteks dan selepas cukai menggunakan Lembaran Kerja Metode Mudah. Dana yang mula melukis pengedaran sebelum itu mungkin menggunakan kaedah mudah atau kaedah umum, bergantung pada apabila anda mula menerima pengedaran. Untuk menentukan jumlah pengagihan bebas cukai, gunakan amaun di dalam borang 1099-R anda 9b ke baris 2 dalam Lembaran Kerja Kaedah Mudah. Jumlah ini kemudiannya digunakan bersamaan dengan anggaran bilangan pengedaran yang akan anda terima dalam seumur hidup anda - satu angka IRS yang disediakan pada lembaran kerja berdasarkan umur anda - untuk menentukan jumlah setiap pengedaran yang anda terima bebas cukai.
Amaun Dikenakan pada Borang 1099-R
Jumlah pengedaran yang anda mesti bayar cukai dilaporkan dalam garis 2b dari 1099-R anda, dan anda harus memindahkan amaun ini ke Borang 1040 anda. Walaupun pengurus dana anda boleh menggunakan amaun yang dilaporkan pada baris 9b untuk menentukan bahagian pengagihan yang boleh dikenakan jika dana anda mengandungi gabungan sumbangan sebelum dan selepas cukai, jumlah liabiliti cukai anda untuk dana yang diwakili pada 1099-R dilaporkan pada baris 2a. Jika anda menerima pengedaran daripada lebih daripada satu akaun persaraan, anda akan menerima 1099-R yang melaporkan setiap liabiliti cukai edaran.
Pemotongan Cukai Pendapatan
Sesetengah syarikat pengurusan dana menahan cukai pendapatan yang dianggarkan daripada pengedaran dan membuat bayaran kepada IRS atas nama anda. Jika syarikat pengurusan dana anda melakukan ini, ia melaporkan jumlah cukai yang ditahan pada baris 4 dan baris 12, untuk penahanan cukai pendapatan negeri. Bayaran ini hanya dianggarkan pembayaran yang dibuat menggunakan maklumat yang anda berikan pada Form W-4 anda untuk menentukan tanggungan cukai anda yang dianggarkan. Jika pendapatan anda jauh berbeza daripada yang dijangkakan dan diramalkan pada W-4 anda, anda mungkin berhutang lebih banyak cukai ke atas pengedaran daripada ditahan oleh syarikat pengurusan dana anda.