Penjagaan Hari Bergantung dari FSA vs Child Care Tax Credit

Kod cukai menyediakan dua rehat cukai berasingan bagi orang yang membayar seseorang untuk menjaga anak-anak mereka semasa mereka bekerja. Yang pertama adalah akaun perbelanjaan fleksibel penjagaan yang bergantung, atau FSA; yang lain adalah kredit cukai penjagaan kanak-kanak. Mana yang akan menyelamatkan lebih banyak wang bergantung pada keadaan anda.

Anak-anak muda di penjagaan anak. Kredit: diego cervo / iStock / Getty Images

Penjagaan FSA

Apabila anda mempunyai penjagaan yang bergantung kepada FSA, majikan anda mengambil wang dari gaji anda dan memasukkannya ke dalam akaun untuk digunakan untuk perbelanjaan penjagaan anak. Majikan juga boleh menyumbang wang ke akaun tersebut. Paling banyak yang boleh dimasukkan ke dalam akaun setiap tahun adalah $ 5,000, walaupun bagi orang yang sudah berkahwin yang memohon pulangan cukai yang berasingan, had $ 2,500. Wang itu perlu digunakan menjelang akhir tahun. Anda tidak membayar cukai pendapatan ke atas wang yang dimasukkan ke dalam FSA.

Simpanan Cukai FSA

Oleh kerana sumbangan FSA tidak diasah, peraturan umum ialah semakin tinggi pendirian cukai anda, lebih banyak wang yang akan anda simpan dengan FSA. Sebagai contoh, katakan anda memaksimumkan FSA anda, menyumbang $ 5,000. Jika anda berada dalam kurungan cukai persekutuan 15 peratus, itu akan menjimatkan cukai pendapatan sebanyak $ 750. Jika anda berada dalam kurungan 33 peratus, sebaliknya, ia akan mengurangkan cukai pendapatan anda dengan $ 1,650.

Kredit Penjagaan Anak

Kredit cukai penjagaan kanak-kanak dan tanggungan bergantung kepada orang yang membayar penjagaan anak dari saku mereka sendiri, tanpa bantuan dari majikan. Kredit ini terus mengurangkan bil cukai anda dengan peratusan wang yang anda habiskan untuk dijaga. Jika anda mempunyai satu anak, anda boleh memohon perbelanjaan penjagaan kanak-kanak sehingga $ 3,000 ke arah kredit. Sekiranya anda mempunyai dua atau lebih kanak-kanak, anda boleh memohon perbelanjaan sehingga $ 6,000 ke arah kredit.

Simpanan Kredit Cukai

Pendapatan anda menentukan berapa peratus perbelanjaan penjagaan anak anda yang boleh anda tuntut sebagai kredit cukai. Pada tahap pendapatan terendah, kredit anda adalah 35 peratus daripada perbelanjaan anda. Peratusan itu turun apabila pendapatan anda meningkat. Sehingga 2015, sesiapa yang mempunyai pendapatan kasar yang diselaraskan lebih daripada $ 43,000 mendapat kredit sebanyak 20 peratus daripada perbelanjaan. Tidak seperti FSA, yang memberikan anda keuntungan yang lebih besar apabila anda membuat lebih banyak wang dan memasukkan kurungan cukai yang lebih tinggi, kredit penjagaan anak mempunyai impak terbesar pada pendapatan terendah. Pembayar cukai dalam julat pendapatan terendah yang memohon maksimum $ 6,000 dalam perbelanjaan akan menjimatkan $ 2,100 dalam cukai pendapatan; yang melebihi pendapatan $ 43,000 akan menjimatkan $ 1,200.

Membuat Pilihan

Pembayar cukai yang mempunyai pilihan antara pilihan harus menjalankan nombor untuk menentukan yang akan menyelamatkan mereka lebih banyak wang. Juga perlu diingat bahawa jika anda mempunyai FSA dan perbelanjaan yang dibenarkan anda melebihi sumbangan FSA anda, anda boleh menuntut kredit penjagaan kanak-kanak untuk "tambahan". Sebagai contoh, katakan anda mempunyai perbelanjaan yang dibenarkan sebanyak $ 6,000 dan $ 5,000 dalam FSA. $ 1,000 tidak dilindungi oleh FSA akan layak untuk kredit penjagaan kanak-kanak, yang akan menjadi $ 200 hingga $ 350, bergantung kepada pendapatan anda.

Keperluan Pelaporan

Piawaian untuk pengecualian cukai adalah sama: Perbelanjaan mestilah untuk penjagaan seorang kanak-kanak yang berumur di bawah 13 tahun, atau berusia 13 tahun atau lebih tetapi tidak dapat menjaga dirinya sendiri. Penjagaan itu mesti disediakan supaya anda - dan pasangan anda, jika anda sudah berkahwin - boleh bekerja, mencari kerja atau bersekolah sebagai pelajar sepenuh masa. Apabila anda menggunakan penjagaan yang bergantung kepada FSA, tidak ada borang khas untuk memfailkan dengan pulangan cukai anda, kerana pendapatan yang dikenakan cukai yang dilaporkan oleh majikan anda pada W-2 anda akan mengambil kira FSA anda. Untuk menuntut kredit penjagaan kanak-kanak, bagaimanapun, anda mesti memfailkan Borang 2441 dengan pulangan cukai anda.