Isi kandungan:
Anuiti anu tidak berkelayakan adalah polisi insurans yang memberi anda pilihan pendapatan terjamin apabila anda bersara. Anuiti ini juga boleh membenarkan pra-pendanaan simpanan persaraan anda. Anuiti tersebut dirujuk sebagai "anuiti ditangguhkan." Anuiti tertangguh yang bukan kerja berkelayakan sangat berbeza dari anuiti yang dirancang untuk bekerja di dalam pelan yang layak, seperti IRA. Pengagihan minimum yang diperlukan juga tidak diperlukan kecuali dalam keadaan terhad.
ciri-ciri
Anda tidak boleh menyumbang wang kepada anuitas tidak sah atas dasar pretasi kerana polisi tersebut tidak mematuhi peraturan dan peraturan Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja. Semua wang anuiti adalah cukai pendapatan ditangguhkan; Walau bagaimanapun, pengagihan anda dikenakan cukai sehingga anda menyedari keuntungan pelaburan. Tidak seperti rancangan persaraan ERISA yang berkelayakan, IRS tidak memaksa anda untuk mengambil wang dari pelan pada usia tertentu.
Pengagihan Awal Di bawah Aturan 72q
Anda boleh memilih untuk membuat diri anda tertakluk kepada pengagihan minimum khas yang diperlukan dari anuitas tidak berkelayakan melalui pengeluaran awal di bawah peraturan IRS 72q, yang mengharuskan anda mengambil jumlah dolar minimum dari anuitas anda setiap tahun apabila anda membuat pengeluaran sebelum umur 59 1 / 2. Pengeluaran dibuat mengikut jangka hayat anda. Jika anda gagal mengambil jumlah pengedaran minimum ini, IRS merawat pengeluaran sebagai pengeluaran tidak layak tertakluk kepada cukai penalti sebanyak 10 peratus. Tidak kira jenis pengeluaran, anda membayar cukai pendapatan biasa ke atas pengagihan.
Warisan
Apabila anda mewarisi anuitas, anda membayar cukai pendapatan ke atas semua wang yang anda terima daripada dasar itu. Pengagihan yang diperlukan adalah disebabkan oleh fakta bahawa polisi membayar manfaat kematian sama dengan nilai akaun semasa kematian. Anda boleh mengambil jumlah sekali gus bersamaan dengan nilai akaun atau anda mungkin menerima bayaran seumur hidup yang dijamin dari anuitas. Sebagai alternatif, anda boleh mengambil bayaran sementara yang berpanjangan beberapa tahun yang ditetapkan. Anda tidak boleh menghentikan pembayaran anuiti dijamin setelah anda memilih untuk menerima mereka.
Pertimbangan
Anda boleh membeli anuiti di dalam pelan persaraan yang layak, seperti IRA, tetapi ini mengubah peraturan yang mengawal pengagihan minimum yang diperlukan. Peraturan pelan yang berkelayakan memerlukan bahawa jika anda telah membuat sumbangan pretax kepada pelan, anda mesti mula mengambil pengeluaran dari pelan anda pada umur 70 1/2. Distribusi mesti berdasarkan jangka hayat anda.