Bagaimanakah IRA SEP berfungsi?

A SEP IRA adalah pelan persaraan yang dibiayai majikan. Sumbangan majikan dimasukkan ke dalam akaun IRA, yang ditetapkan oleh majikan tetapi dimiliki oleh pekerja. IRA SEP adalah salah satu rancangan paling mudah untuk mentadbir, menjadikannya menarik kepada majikan yang lebih kecil. Rancangan mengikut tahun kalendar, sama ada ia sepadan dengan tahun fiskal syarikat.

Gambaran keseluruhan

Menubuhkan IRA SEP

Majikan boleh menubuhkan SEP IRA pada bila-bila masa sebelum tarikh akhir penyata cukai bagi tahun di mana mereka membuat sumbangan. IRS menyediakan pelan prototaip yang boleh digunakan selagi majikan tidak memelihara pelan persaraan lain selain IRA SEP. Dengan pelan lain tidak menghalang penambahan SEP IRA, majikan mesti menggunakan pelan prototaip yang berbeza atau membuat satu rancangan untuk perniagaan. Syarikat pelaburan, seperti bank, syarikat dana bersama, atau syarikat insurans, digunakan untuk menubuhkan akaun IRA individu bagi setiap pekerja yang layak.

Kelayakan

Majikan mesti menyumbang untuk setiap pekerja yang layak. IRS telah menubuhkan tiga kriteria minimum untuk kelayakan:

• Sekurang-kurangnya umur 21 tahun
• Bekerja untuk majikan sekurang-kurangnya tiga tahun lepas
• Dibuat sekurang-kurangnya $ 600 pada tahun 2015, diindeks untuk inflasi

Majikan boleh memilih kriteria yang kurang ketat. Sebagai contoh, majikan boleh menetapkan umur minimum sekurang-kurangnya 18. Tidak boleh majikan membuat kriteria yang lebih ketat.

Had Sumbangan

Sumbangan ke dalam IRA SEP adalah tertakluk kepada had tahunan. Majikan mesti menyumbang peratusan pendapatan yang sama untuk setiap pekerja yang layak. Caruman tidak boleh melebihi kurang 25 peratus daripada pendapatan pekerja atau $ 53,000. Majikan tidak perlu menyumbang setiap tahun.

Pilihan Pelaburan

Opsyen pelaburan untuk SEP IRA ditentukan oleh syarikat yang memegang akaun. Ini boleh menjadi sebarang jenis firma pelaburan, seperti bank, syarikat dana bersama, atau syarikat insurans. Pekerja menentukan cara terbaik untuk melabur dana mereka, tertakluk kepada pelaburan syarikat yang memegang SEP IRA telah disediakan. Oleh kerana akaun pelaburan dimiliki oleh pekerja, pekerja boleh memindahkan atau memindahkan akaun pada bila-bila masa.

Sekatan

IRA SEP tertakluk kepada sekatan tertentu. Sama seperti akaun IRA yang lain, pinjaman tidak dibenarkan, dan tidak boleh digunakan sebagai cagaran untuk pinjaman. Pengeluaran dalam perkhidmatan dibenarkan, tetapi hasil tertakluk kepada pencukaian dan penalti jika pekerja berusia di bawah umur 59 1/2. Akaun SEP IRA adalah IRA tradisional dan tertakluk kepada peraturan pengedaran minimum yang diperlukan seperti IRA tradisional.