Peraturan Pemindahan IRA SEP

Pemilik perniagaan kecil dan individu yang bekerja sendiri menggunakan IRA Pencen Pekerja Ringkas sebagai kenderaan pelan persaraan untuk diri mereka sendiri dan pekerja mereka. A SEP IRA berkelakuan seperti IRA tradisional, kecuali bahawa ia tidak berstruktur untuk individu, dan ia mempunyai had sumbangan yang lebih tinggi. Hanya majikan yang boleh menyumbang dan dana itu adalah dolar sebelum cukai, seperti IRA tradisional. Menurut Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri, anda boleh memindahkan wang ke pelan persaraan tertentu tertentu tanpa kehilangan faedah yang ditangguhkan cukai yang disertakan dengan SEP IRA.

Asas Pemindahan IRA SEP

IRS menggunakan peraturan IRA tradisional kepada pemindahan SEP IRA.Selepas majikan atau anda (sebagai majikan atau pengamal solo) menaruh wang ke dalam SEP IRA, apa yang anda pilih untuk melakukannya adalah terpulang kepada anda. Majikan tidak boleh menghalang anda daripada memindahkan atau mengeluarkan dana. Anda boleh memindahkan wang IRA SEP kepada IRA tradisional, Roth IRA atau kenderaan lain yang berkelayakan. Dengan mengandaikan anda mematuhi peraturan IRS, anda tidak akan dikenakan sebarang penalti apabila anda melaksanakan pemindahan.

Bagaimana Pemindahan Kerja

Pemegang amanah kepada pemegang amanah. Menurut Penerbitan IRS 590, apabila anda menggunakan pemindahan pemegang amanah, semua yang anda lakukan adalah mengarahkan pemegang amanah SEP IRA anda untuk menghantar jumlah yang anda ingin pindah ke akaun IRA tradisional atau Roth lain.

Rollovers. Sebagai alternatif, anda boleh melakukan peralihan dengan mengeluarkan wang itu dan mendepositkannya dalam akaun baru itu sendiri. Kamu ada 60 hari dari masa anda mengeluarkan dana dari SEP IRA untuk mendepositkannya dalam akaun baru, atau IRS akan mengira amaun itu sebagai subjek edaran kepada cukai dan mungkin mencetuskan penalti pengeluaran awal 10 peratus. Selain itu, melainkan anda memilih kaedah pemegang amanah kepada pemegang amanah, 10 peratus daripada wang biasanya ditahan untuk cukai. Penahanan cukai adalah pilihan - anda boleh memberitahu pemegang amanah SEP IRA anda untuk tidak menahan apa-apa jika anda mahu.

Pemindahan dan Cukai SEP IRA

Sekiranya anda memindahkan wang dari SEP IRA ke IRA tradisional atau rancangan persaraan tertunda cukai lain, dana menyimpannya status tertunda cukai, jadi tiada kesan cukai. Itu tidak berlaku sekiranya anda memindahkan wang ke IRA Roth. Segala sesuatu yang masuk ke Roth mestilah selepas cukai, jadi anda perlu membayar cukai pendapatan pada dana SEP IRA sebelum cukai.

Sekatan ke atas Pemindahan

IRS mengehadkan anda untuk satu peralihan per tahun pada 2015. Terutamanya, ini terpakai untuk memindahkan wang ke dalam IRA tradisional sendiri. Peraturan ini tidak terpakai kepada pemegang amanah kepada pemegang amanah atau untuk melancarkan rol IRA Roth.

Oleh kerana IRA SEP sebenarnya merupakan IRA tradisional yang diubahsuai, anda mesti mula mengambil pengedaran minimum yang diperlukan setiap tahun bermula pada usia 70 1/2. Anda masih boleh melakukan pemindahan ke IRA lain. Bagaimanapun, anda perlu membuat pengedaran minimum yang diperlukan terlebih dahulu. Hanya wang yang tinggal selepas pengedaran tahunan layak untuk peralihan.