Peraturan Mengambil Pengagihan Dari IRA pada Umur 70 1/2

Di bawah kod cukai persekutuan, anda mesti mula menarik balik dana dari akaun persaraan individu anda apabila anda mencapai usia 70 1/2. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri menentukan jumlah pengeluaran. Anda boleh mengharapkan untuk membayar penalti cukai yang besar jika anda gagal mengambil pengagihan minimum yang diperlukan, atau RMD.

Sumbangan IRA adalah deductible kredit. Kredit: Ryan McVay / Photodisc / Getty Images

Pengagihan Minimum yang diperlukan

Pendapatan anda tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan. Anda boleh mengurangkan pendapatan bercukai anda dengan melabur beberapa upah anda dalam IRA. Kedua-dua pelaburan asal anda dan pendapatan akaun berkembang dengan cukai tertunda sehingga pengeluaran. IRA memberikan manfaat cukai kerana anda menjimatkan wang untuk tahun persaraan anda. Peraturan pengedaran minimum yang diperlukan untuk menghalang anda dari mengelakkan cukai pendapatan secara kekal. Anda mungkin mempunyai pendapatan yang kurang sebagai pesara daripada anda semasa tahun-tahun produktiviti anda. Ini boleh menjatuhkan ke dalam kurungan cukai yang lebih rendah. Jika ya, anda akan membayar lebih kurang cukai apabila anda mengambil RMD daripada yang anda miliki jika anda tidak pernah melabur dalam IRA.

Pengiraan Pengeluaran

Pengiraan pengeluaran RMD adalah berdasarkan jadual aktuari yang mengambil kira umur dan baki IRA anda. IRS juga faktor dalam umur pasangan anda sekurang-kurangnya 10 tahun lebih tua daripada dia. Pada usia 70 1/2, IRS menganggap jangka hayat 27,4 tahun lagi. RMD anda dikira dengan membahagikan baki akaun anda kepada pengeluaran tahunan yang seimbang yang direka untuk bertahan untuk tempoh tersebut. Bagaimanapun, pengiraan RMD diset semula setiap tahun berdasarkan jangka hayat jangka hayat yang dikurangkan secara beransur-ansur. Pada umur 115 tahun, dan setiap tahun selepas itu, RMD anda dikira semula setiap tahun atas anggapan bahawa anda akan hidup selama 1.9 tahun lagi.

Pengeluaran Masa

Anda mesti membuat pengeluaran pertama anda tidak lewat dari 1 April tahun berikutnya tahun yang anda mencapai umur 70 1/2. April 1 jatuh hanya 14 hari sebelum tarikh akhir pemfailan cukai untuk tahun sebelumnya. IRS membenarkan sumbangan IRA untuk tahun sebelumnya sehingga 15 April tahun semasa. Selama bertahun-tahun selepas anda menghidupkan 70 1/2, anda mesti membuat pengeluaran anda antara Jan 1 dan 31 Disember tahun kalendar semasa.

Penalti Cukai

RMD anda tertakluk kepada cukai pendapatan biasa, tetapi jika anda gagal mengambil RMD, anda perlu membayar penalti cukai sebanyak 50 peratus. Penalti berdasarkan jumlah dollar RMD. Sebagai contoh, jika anda sepatutnya membuat pengeluaran $ 5,000, anda perlu membayar penalti cukai sebanyak $ 2,500. Anda tidak boleh mengelakkan atau menangguhkan RMD walaupun anda membiayai IRA tradisional dengan pendapatan selepas cukai. Walau bagaimanapun, RMD tidak terpakai kepada IRA Roth. Tidak seperti IRA tradisional, Roths sepenuhnya dibiayai dengan pendapatan yang telah dikenakan cukai.