Isi kandungan:
Undang-undang cukai insurans hayat sejagat yang terpakai merujuk kepada Akta Ekuiti Cukai dan Tanggungjawab Fiskal 1982, Akta Pengurangan Defisit 1984 dan Akta Hasil Teknikal dan Pelbagai tahun 1988. Secara kolektif, ini dikenali sebagai "TEFRA," "DEFRA" dan "TAMRA." Digabungkan, mereka menggariskan bagaimana kontrak insurans hayat boleh dibiayai. Pelanggaran garis panduan pendanaan ini boleh menyebabkan kontrak insurans hayat sejagat anda menjadi kontrak endowmen yang diubah suai dan ia akan kehilangan semua manfaat cukai yang berkaitan dengan insurans hayat.
Langkah
Patuhi garis panduan DEFRA apabila membiayai insurans hayat sejagat anda. Memandangkan DEFRA telah mengubahsuai, memperluaskan dan dasar insurans hayat yang ditakrifkan dan asasnya, undang-undang DEFRA mesti dipatuhi agar dapat membiayai dasar insurans hayat sejagat anda. DEFRA menceritakan sesuatu yang disebut "ujian koridor nilai tunai" atau "ujian premium guideline." Premium tunggal atau guideline premium tunggal mengehadkan jumlah jumlah premium yang boleh diterima oleh kontrak berdasarkan manfaat kematian yang pada mulanya dibeli.
Langkah
Pastikan anda membiayai polisi insurans hayat sejagat mengikut Seksyen 7702A Kod Hasil Dalam Negeri. Bahagian ini membatasi "tujuh ujian gaji" untuk polisi insurans hayat sejagat anda. Ia menghendaki premium insurans hayat kumulatif yang anda bayar sepanjang tempoh tujuh tahun semasa kontrak tidak melebihi had tujuh bayaran premium. Ketiga had bayaran premium ditetapkan oleh syarikat insurans dan berdasarkan umur, kesihatan, seks dan kos polisi serta jumlah manfaat kematian.
Langkah
Mengelakkan kontrak insurans hayat menjadi kontrak endowmen yang diubah suai. TAMRA menerangkan kontrak endowmen diubah suai, atau MEC, sebagai kontrak insurans hayat yang gagal memenuhi ujian tujuh gaji yang digariskan di bawah Seksyen 7702A. Apabila kontrak insurans hayat menjadi MEC, ia kehilangan beberapa kelebihan cukainya. Ia juga dianggap sebagai akaun persaraan yang layak untuk pengeluaran wang tunai. Ini bermakna jika anda mengeluarkan wang dari akaun nilai tunai sebelum umur 59 1/2, maka anda akan dinilai penalti sebanyak 10 peratus daripada jumlah yang dikeluarkan dan dikenakan cukai pendapatan negara dan persekutuan biasa. Walau bagaimanapun, hasil keuntungan kematian masih dianggap boleh dipindahmilik secara percuma. Setelah polisi insurans hayat sejagat anda menjadi MEC, ia tidak dapat dibatalkan. Kelebihan cukai hilang selama-lamanya.