Isi kandungan:
Dalam kebanyakan kes, dana 401k anda tidak boleh diakses sehingga anda bersara. Perkhidmatan Hasil Dalam Negeri ingin anda merawat 401k sebagai akaun simpanan jangka panjang dan bukannya akaun semakan atau simpanan untuk dilukis bila diperlukan. Dalam beberapa senario, anda berhak mengambil wang daripada 401k anda sebelum mencapai umur persaraan. Penyakit terminal mungkin layak sebagai satu senario sedemikian.
Asas-asas
Sebelum mencapai umur persaraan, yang IRS ditetapkan sebagai 59 1/2, anda boleh membuat pengeluaran 401k hanya dalam beberapa situasi: kematian, yang mana benefisiari anda boleh mendapat akses kepada wang itu, serta hilang upaya, pemecatan daripada pekerjaan, penamatan rancangan 401k tanpa pelan pengganti di tempat, dan kesusahan kewangan yang layak. Sekiranya anda mati, kemungkinan besar anda memenuhi definisi untuk kecacatan yang layak.
Definisi
Penyakit terminal muncul untuk memenuhi syarat untuk kecacatan yang layak dalam kod cukai persekutuan. Seksyen 72 (m) (7) kod memberikan pemegang akaun persaraan pengecualian kepada sekatan pengeluaran 401k sekiranya berlaku penurunan fizikal atau mental yang mungkin akan menyebabkan kematian atau mempunyai kesan jangka panjang yang melemahkan. Pemegang akaun layak untuk pengecualian hanya apabila membentangkan bukti keadaan, seperti diagnosis tertulis daripada doktor, kepada pentadbir pelan.
Penjelasan
Seiring dengan memberi anda akses kepada dana 401k anda pada usia lebih awal daripada biasa, kecacatan yang layak seperti penyakit terminal membolehkan anda mengelakkan daripada membayar penalti untuk pengeluaran awal. Dalam kebanyakan kes, apabila orang mengambil pengedaran 401k sebelum umur 59 1/2, mereka perlu membayar penalti 10 peratus atas jumlah pengeluaran mereka. Tetapi IRS melepaskan penalti dalam beberapa situasi, termasuk ketidakupayaan. Anda masih perlu menyertakan pengeluaran 401k anda dalam pendapatan anda untuk tahun ini dan membayar persekutuan tetap dan, jika berkenaan, cukai negeri di atasnya.
Pertimbangan
Satu isu yang perlu diingat ialah pilihan untuk menanggung wang dalam 401k anda kepada penerima atau harta pusaka.IRS membolehkan pengedaran dana 401k anda kepada benefisiari anda selepas anda mati di mana-mana umur dan mengetepikan penalti 10 peratus, walaupun benefisiari anda perlu membayar cukai ke atas jumlah tersebut. Sekiranya nilai 401k anda lebih daripada $ 3.5 juta, benefisiari anda perlu membayar cukai harta tanah juga berdasarkan peraturan cukai yang berlaku pada tahun 2011. Tidak kira, jika anda ingin menggunakan sebahagian daripada 401k anda semasa penyakit terminal dan meninggalkan bahagian kepada penerima, kedua-dua perkiraan dibenarkan dan kedua-duanya bebas daripada penalti.