Apakah Perbelanjaan yang Layak untuk Rancangan 529?

Pelan 529 membolehkan anda mengetepikan wang untuk membayar pendidikan pasca siswazah di institusi yang layak. Negeri dan sekolah mentadbir 529 pelan yang membolehkan anda sama ada prabayar untuk pendidikan di sekolah tertentu atau menjimatkan wang untuk digunakan di mana-mana institusi yang layak di A.S. atau di sekolah-sekolah asing terpilih. Dana daripada pelan 529 yang digunakan untuk membayar perbelanjaan yang layak tidak tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan dan boleh menerima faedah cukai negeri juga.

Institusi yang Layak

A 529 boleh digunakan untuk membayar perbelanjaan hanya di institusi pendidikan yang berkelayakan. Jenis institusi yang layak untuk 529 pelan termasuk:

• Kolej-kolej
• Universiti
• Sekolah kejuruan
• Institusi pendidikan peringkat kedua lain

Institusi ini mestilah layak menyertai program bantuan pelajar Jabatan Pendidikan A.S.. Ini merangkumi hampir semua U.S, sama ada orang awam, bukan keuntungan atau untung. Sekolah-sekolah asing yang mengambil bahagian dalam program Bantuan Pelajar Persekutuan DOE juga boleh menawarkan 529 rancangan.

Perbelanjaan Berkualitas

Perbelanjaan yang layak adalah campuran kos yang dikenakan oleh institusi pendidikan dan perbelanjaan yang ditanggung oleh pelajar yang mendaftar sekurang-kurangnya separuh masa. Ini termasuk:

• Tuisyen
• Bayaran
• Bekalan, buku dan peralatan
• Perbelanjaan untuk pelajar keperluan khas yang timbul daripada mendaftarkan atau menghadiri sekolah yang layak
• Bilik dan papan

Perbelanjaan bilik dan papan adalah terhad kepada dua jumlah yang lebih besar:

1. Elaun institusi untuk ruang dan papan termasuk dalam biaya kehadiran setiap masa akademik
2. Jumlah sebenar yang dibayar oleh pelajar untuk perumahan yang disediakan oleh institusi pendidikan

Pertimbangan Cukai

Wang yang anda sumbangkan kepada pelan 529 tidak boleh ditolak cukai. Walau bagaimanapun, pendapatan sumbangan anda tidak dikenakan cukai selagi anda menggunakan wang tersebut membayar perbelanjaan yang layak. Mana-mana pengagihan yang melebihi perbelanjaan berkelayakan pelajar dikenakan cukai. Anda harus menolak dari perbelanjaan yang layak untuk sebarang bantuan pendidikan tanpa cukai, termasuk:

• Beasiswa bebas cukai, beasiswa dan Pell Grants
• Bantuan pendidikan veteran
• Bantuan yang diberikan oleh majikan

Menggambarkan Cukai

Jika 529 pelan mengagihkan wang melebihi perbelanjaan pendidikan yang berkelayakan, tentukan cukai dengan mengira nisbah perbelanjaan yang layak kepada jumlah pengagihan untuk tahun ini, dan kalikan jumlah pengagihan mengikut nisbah ini. Kurangkan hasil daripada jumlah pengagihan untuk mencapai jumlah yang boleh dicukai dan laporkan ke IRS Form 1040. Jika anda juga perlu membayar penalti 10 peratus, laporkan kepada IRS Form 5329. Anda boleh menerima kredit cukai persekutuan dari Peluang Amerika Program Pembelajaran atau Program Sepanjang Hayat dan masih memotong 529 perbelanjaan selagi mereka tidak digunakan untuk membayar kos yang dilindungi oleh kredit cukai persekutuan.