Isi kandungan:
Salah satu ciri yang paling menarik mengenai anuitas adalah bahawa mereka lulus terus kepada penerima manfaat mereka, melewati probet, atas kematian pemiliknya. Mereka adalah cara yang berkesan untuk membuat wang tunai untuk keluarga apabila semua aset lain dibekukan dalam kes probet, suatu proses yang boleh mengambil masa selama setahun. Tidak seperti kebanyakan produk insurans lain, namun anuiti menanggung a beban cukai yang berpotensi membebankan apabila ia dibubarkan.
Cukai harta pusaka
Di Amerika Syarikat, hanya enam negeri - Iowa, Kentucky, Maryland, Nebraska, New Jersey dan Pennsylvania - mengenakan cukai ke atas warisan. Jika didakwa tinggal di salah satu negeri ini pada masa kematian, apa-apa wang yang ditinggalkannya, termasuk anuiti, adalah tertakluk kepada cukai pusaka, yang biasanya ditolak daripada amaun yang terhutang kepada benefisiari. Setiap negeri mempunyai peraturan, kadar dan ambang masing-masing, tetapi semua pasangan yang dikecualikan daripada membayar cukai warisan. Bagi benefisiari lain, semakin dekat hubungan keluarga dengan dendam, semakin rendah kadar cukai akan. Tidak ada cukai warisan persekutuan.
Cukai Harta
Kerajaan persekutuan mengenakan cukai harta, seperti 12 negeri dan Daerah Columbia. Bagi individu yang mati pada tahun 2015, cukai persekutuan persekutuan dikenakan ke atas bahagian harta rusa yang melebihi $ 5.43 juta - atau dua kali ganda untuk pasangan suami isteri. Nilai semua anuitas yang dimiliki termasuk dalam pengiraan harta pusaka untuk cukai harta persekutuan dan negeri. Negeri-negeri yang mengenakan cukai harta tanah masing-masing mempunyai peraturan, kadar dan ambang masing-masing, tetapi semua dikecualikan dari cukai harta pusaka mana-mana bahagian yang diwarisi oleh pasangan suami isteri.
Cukai pendapatan
Sama ada anuiti yang diwarisi tertakluk kepada warisan atau harta pusaka, benefisiari dikenakan cukai pendapatan. Seperti mana-mana akaun yang layak, seperti 401 (k) atau akaun persaraan individu, nilai penuh anuiti berkelayakan, yang dibeli dengan dana di mana cukai ditunda, akan dikenakan cukai pendapatan.
Tidak seperti pelaburan lain, asas kos anuiti tidak dikira semula, atau "meningkat", sehinggalah kematian bapanya. Sebaliknya, asas kos tetap apa yang dendun dibayar untuknya.
Untuk anuitas anu tidak layak, namun, cukai pendapatan hanya dibayar atas pendapatan anuitas, atau bahagian dari nilai anuitas yang melebihi apa yang dibayar awal untuknya. Sebarang amaun yang tertakluk kepada cukai pendapatan dianggap sebagai pendapatan biasa. Cukai adalah disebabkan oleh dana apabila anda menerimanya, sama ada anda melikuidasi keseluruhan anuiti, membuat pengeluaran separa atau menerima bayaran berkala yang tetap.