Isi kandungan:
Akaun persaraan individu diklasifikasikan dalam pelbagai cara untuk tujuan rakaman cukai. Memahami bahawa IRA adalah struktur perlindungan cukai. Ia boleh memegang dana yang telah menyumbang ke dalam rancangan persaraan lain atau ia boleh menerima sumbangan. Sebagai struktur, ia mempunyai banyak pelaburan yang boleh dibeli dalam akaun. Penamaan Roth dan tradisional menentukan struktur cukai sementara penyumbang dan peralihan menentukan bagaimana dana masuk ke dalam akaun.
Tradisional atau Roth
Terdapat dua struktur cukai asas untuk akaun IRA. Struktur IRA tradisional memotong sumbangan daripada pendapatan tahunan dan menumbuhkan cukai sehingga ia diagihkan. Apabila pengedaran, jumlah yang ditarik balik ditambah kepada pendapatan tahunan dan dikenakan cukai pada pendatang cukai sedia ada pemilik IRA. A Roth IRA tidak memotong sumbangan daripada pendapatan tahunan pemilik. Wang berkembang pesat cukai tetapi selagi pemilik akaun mempunyai IRA Roth sekurang-kurangnya lima tahun dan sekurang-kurangnya 59 1/2 tahun, wang tersebut dikeluarkan bebas cukai. Kedua-dua struktur mempunyai penalti cukai sebanyak 10 peratus pada pengedaran sebelum umur 59 1/2.
IRA sumbangan
Kedua-dua struktur IRA boleh menjadi IRA penyumbang. Pada asasnya setiap pelan IRA atau persaraan mesti bermula dengan sumbangan. Sumbangan adalah wang yang anda masukkan ke dalam akaun berdasarkan peruntukan tahunan anda. Sumbangan maksimum 2011 ke dalam Roth atau IRA tradisional ialah $ 5,000 bagi mereka yang berusia di bawah umur 50 tahun; mereka yang melebihi ambang boleh menyumbang $ 6,000. Sekiranya anda dapat membuat sumbangan tahunan ke IRA anda, ia adalah IRA yang menyumbang tanpa mengira sama ada ia adalah tradisional atau Roth.
IRA peralihan
Apabila seseorang mempunyai 401k, 403b, IRA atau akaun pelan persaraan pencarum yang lain yang telah mengumpul dana selama tahun sumbangan, peralihan boleh menjadi pilihan. Rollover bergerak dana dari satu pelan persaraan kepada yang lain, sering dari pelan majikan ke IRA selepas kerja selesai. IRS mentakrifkan IRA peralihan semata-mata untuk rakaman cukai. Apabila peralihan itu berlaku, 1099-R mengatakan berapa banyak yang keluar dari IRA dan Borang 5498 mengatakan berapa banyak masuk ke IRA peralihan baharu sebagai cek dan baki yang tidak ada pengedaran. IRA peralihan biasanya tidak dipenuhi dengan sumbangan.
Aset Commingling
Pembezaan antara IRA yang menyumbang dan IRA peralihan secara amnya dikekalkan pada tahap penjagaan. IRS mengekalkan perakaunan melalui Borang 1099-R dan Borang 5498 untuk semua rollovers dan menggunakan potongan Talian 32 anda pada Borang 1040 untuk menjelaskan semua sumbangan yang dikurangkan cukai. Terserah kepada kustodian IRA anda untuk membenarkan atau menafikan percanggahan aset bergantung kepada kemampuan pentadbiran mereka sendiri untuk mengekalkan perakaunan yang betul. Walaupun ia mungkin mudah untuk melancarkan pelan bekas majikan ke dalam akaun yang berkumpul, anda kehilangan keupayaan untuk melancarkan aset rollover ke dalam pelan majikan baru jika anda mengurus aset. Bagi mereka yang mungkin mahu mengekalkan pilihan ini, memisahkan aset penyumbang dan rollover adalah cara untuk pergi.