Apa Derma yang Diterima Adakah saya Perlu Tuntut Cukai Saya?

Sumbangan kepada individu boleh jatuh ke dalam kawasan kelabu dalam undang-undang cukai. Bergantung pada keadaan, sumbangan yang anda terima mungkin layak sebagai hadiah, pelaburan atau pendapatan yang boleh dikenakan cukai. Jika itu yang terakhir, maka anda perlu melaporkannya ke atas pulangan cukai anda. Garis antara kategori-kategori ini kabur, dan Perkhidmatan Pendapatan Dalaman melihat setiap kes secara individu, jadi pertimbangkan untuk berunding dengan profesional cukai untuk panduan khusus mengenai situasi anda.

Seorang lelaki berdiri dengan kotak pemanduan makanan. Kredit: Thinkstock Images / Stockbyte / Getty Images

Kedudukan IRS

Sehingga akhir 2014, IRS tidak mengeluarkan garis panduan definitif mengenai rawatan cukai sumbangan kepada individu. Pakar cukai Eva Rosenberg memberitahu International Business Times bahawa panduan itu mungkin datang dari mahkamah. Sementara itu, kedudukan rasmi, seperti yang disimpulkan oleh pegawai IRS yang bercakap kepada Times, adalah sumbangan kepada individu adalah pendapatan bercukai jika mereka bukan hadiah, pinjaman atau pelaburan ekuiti. Pegawai itu juga menyatakan bahawa IRS melihat sumbangan sedemikian berdasarkan kes demi kes.

Apa yang Membuat Hadiah

IRS mentakrifkan hadiah sebagai apa-apa pemindahan wang atau harta yang mana pemberi tidak menerima "balasan penuh" sebagai balasannya. Pertimbangan penuh pada dasarnya bermaksud mendapatkan nilai wang seseorang. Sekiranya seseorang memberikan anda $ 100 hanya kerana dia mahu memberi anda $ 100, dan anda tidak memberi apa-apa balasan, maka $ 100 itu adalah hadiah yang tidak boleh dikenakan cukai. Sekiranya anda memberikan nilai bernilai $ 10 kepadanya, dia memberikan anda hadiah $ 90.

Cukai Hadiah

Apabila sumbangan adalah hadiah, cukai hadiah mungkin dikenakan - tetapi penerima tidak perlu membayarnya. Cukai hadiah adalah tanggungjawab orang yang memberi hadiah itu; penerima tidak melaporkannya kepada cukai mereka. Secara umum, seseorang boleh memberikan apa-apa jumlah tertentu kepada individu setiap tahun tanpa mencukai cukai hadiah; pada 2014, jumlah itu ialah $ 14,000. Terdapat pengecualian tertentu. Derma untuk membayar perbelanjaan perubatan atau pendidikan seseorang tidak tertakluk kepada had tahunan, selagi mereka diberikan terus kepada pembekal penjagaan kesihatan atau sekolah, dan bukan kepada orang yang akan mendapat manfaat.

Pelaburan dan Pinjaman

Sekiranya anda memperoleh perniagaan atau pengilangan wang lain di luar tanah dan seseorang memberi wang sebagai pertukaran untuk ekuiti - iaitu bahagian pemilikan - atau potongan potensi keuntungan, maka sumbangan itu mungkin merupakan pelaburan atau " sumbangan modal. " Ia bukan pendapatan yang boleh dikenakan cukai kepada anda, dan anda tidak akan melaporkannya ke atas pulangan cukai peribadi anda. Begitu juga, pinjaman tidak boleh dikenakan cukai kerana anda akan membayarnya kembali; Sekiranya anda gagal membayar balik, maka wang itu akan dikenakan cukai.

Komplikasi Crowdfunding

Status cukai sumbangan telah mendapat lebih rumit dengan kebangkitan "crowdfunding" - rayuan online untuk wang, di mana orang asing mendermakan wang tunai kepada usahawan atau orang yang memerlukan. Dalam situasi ini, tujuan sumbangan adalah penting. Sekiranya seseorang menghantar wang untuk memulakan perniagaan atau membangunkan produk tetapi tidak memperoleh ekuiti, maka sumbangan itu mungkin akan menjadi pendapatan yang boleh dikenakan cukai yang harus anda laporkan. Itulah sebabnya perkhidmatan crowdfunding yang difokuskan perniagaan seperti Kickstarter dan Indiegogo mengatakan bahawa, secara umum, anda harus mengambil derma dikenakan cukai. Sebaliknya, wang yang dihantar untuk menolong anda dalam masa yang diperlukan, tanpa harapan untuk dipertimbangkan, boleh dianggap sebagai hadiah. Ini adalah kedudukan GoFundMe, laman web crowdsourcing yang menumpukan pada individu daripada perusahaan. Walau bagaimanapun, semua tapak mendesak "crowdfunders" untuk berunding dengan profesional cukai.