Isi kandungan:
Penarikan balik kredit pendidikan bermakna anda mendakwa kredit pendidikan pada pulangan cukai persekutuan anda (contohnya 1040 atau 1040A) dan harus membayar beberapa kredit itu. Kedua-dua kredit yang mungkin anda dakwa ialah Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat atau Kredit Peluang Amerika. Anda mungkin perlu membayar balik kredit ini jika, selepas anda memfailkan penyata cukai anda, anda menerima bayaran balik beberapa tuisyen yang anda bayar.
Langkah
Perhatikan berapa banyak tuisyen yang anda gunakan untuk menggambarkan kredit asal anda. Sekiranya anda mendakwa Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat, anda boleh mencari nombor ini pada baris 4 dari Form 8863 dari tahun lepas. Jika anda mendakwa Kredit Peluang Amerika, anda boleh mencari jumlah pada baris 1, ruang C dalam bentuk yang sama.
Langkah
Cari jumlah yang anda terima sebagai bayaran balik tuisyen yang anda gunakan pada asalnya untuk menuntut kredit. Sekiranya anda menerima bantuan pendidikan bebas cukai, anda mesti menganggap bahawa sebagai bayaran balik juga. Sebagai contoh, jika anda mula mengira kredit anda berdasarkan $ 4,000 tuisyen yang anda bayar (yang akan menjadi jumlah yang anda lihat untuk langkah 1) tetapi kemudian anda menerima geran bebas cukai sebanyak $ 1,000, anda mesti mengira penangkapan semula. Lihat Publication Service Revenue Service 970, halaman 23.
Langkah
Kurangkan amaun dalam Langkah 2 dari amaun di Langkah 1. Ini adalah jumlah tuisyen yang sepatutnya anda gunakan untuk menuntut kredit anda, adakah anda tahu bahawa anda akan menerima bayaran balik atau bantuan bebas cukai. Contohnya, anda akan menolak sebanyak $ 1,000 dari $ 4,000, memberikan anda selebihnya $ 3,000.
Langkah
Kira semula kredit dengan nombor dari Langkah 3, menggunakan Borang 8863 untuk tahun lepas, yang boleh anda perolehi di IRS.gov. Ini akan memberi anda jumlah yang seharusnya dituntut pada asalnya. Terus dengan contoh kami, anda akan menambah kredit anda menggunakan $ 3,000 sebagai tuisyen yang dibayar. Dengan menggunakan angka itu, dengan anggapan bahawa tiada batasan lain yang wujud, anda harus tiba di Credit Opportunity American sebesar $ 2,250 atau Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat sebanyak $ 600.
Langkah
Kurangkan amaun dari Langkah 4 - kredit cukai yang ditakrifkan - dari jumlah kredit yang anda dakwa tahun lepas. Anda boleh menemui jumlah yang anda tuntut dengan melihat garis 31 dari 1040A atau garis 49 dari 1040 anda (ia harus diberi label "Kredit Pendidikan"). Dalam contoh kami, anda telah mendakwa Kredit Peluang Amerika sebanyak $ 2,500 atau Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat sebanyak $ 800. Sekiranya anda menolak jumlah yang sesuai dari Langkah 4 dari setiap amaun, anda akan mendapat perbezaan $ 250 untuk American Opportunity Credit atau $ 200 untuk Kredit Pembelajaran Sepanjang Hayat.
Langkah
Bayaran balik dari Langkah 5 ke IRS. Dalam contoh kami, itu akan menjadi $ 250 atau $ 200 bergantung pada kredit yang anda didakwa. Mengikut halaman 35 daripada 1040 arahan, anda menambahkan ini kepada liabiliti cukai pada borang tahun semasa dengan menulis "ECR" dan jumlah yang anda berikan kepada garis putus-putus di sebelah garis 44 dari 1040 atau garis 28 dari 1040A (garis-garis ini harus dilabel "cukai"). Tambah jumlah cukai yang anda perolehi untuk baris ini. Sila ambil perhatian bahawa pulangan cukai asal anda tidak berubah.