Isi kandungan:
IRS memerlukan pemegang akaun IRA yang ditangguhkan cukai, termasuk IRA tradisional, IRA SEP dan IRA SIMPLE, untuk mengambil wang bermula pada usia 70 1/2. Pengedaran pertama mesti diambil pada 30 April tahun berikutnya. Pengedaran minimum yang diperlukan kemudiannya hendaklah diselesaikan pada 31 Disember. IRA Roth tidak terjejas oleh pengagihan minimum yang diperlukan pada bila-bila masa.
Jadual Harapan Hayat
IRS mengeluarkan tiga jadual jangka hayat yang digunakan untuk pengiraan pengagihan minimum yang diperlukan. Jadual pertama, yang dinamakan jadual jangka hayat tunggal, hanya digunakan oleh orang yang menerima akaun sebagai benefisiari. Jadual kedua, yang juga dikenali sebagai jadual harapan hidup bersama dan terakhir, digunakan jika satu-satunya penerima anda adalah pasangan anda dan pasangan anda sekurang-kurangnya 10 tahun lebih muda daripada anda. Jika kedua-dua jadual pertama tidak digunakan untuk anda, anda mesti menggunakan jadual akhir, jadual seumur hidup seragam.
Saiz Pembahagian Minimum yang Diperlukan
IRS mengira saiz pengedaran minimum yang diperlukan (RMD) dengan membahagikan nilai IRA anda, pada akhir tahun sebelumnya, dengan jangka hayat anda seperti yang ditentukan oleh jadual jangka hayat yang sesuai. Sebagai contoh, jika nilai IRA tradisional anda sama dengan $ 300,000 dan jangka hayat anda bersamaan 21 tahun, anda akan membahagikan $ 300,000 sebanyak 21 untuk mencari RMD anda menjadi $ 14,285.71.
Cukai dan Penalti
Anda mesti memasukkan RMD anda dalam pendapatan bercukai anda sepanjang tahun yang anda ambil pengedaran. Jika anda gagal mengambil pengedaran minimum yang diperlukan, anda perlu membayar penalti sebanyak 50 peratus untuk jumlah yang anda tidak menarik balik. Contohnya, jika anda sepatutnya mengeluarkan $ 9,200 tetapi tidak mengambil apa-apa, anda perlu membayar penalti $ 4,600.