Apa yang Harus Dilakukan Dengan 401k jika Perniagaan Menamatkan

Kebanyakan syarikat A.S. utama menggunakan rancangan 401k sebagai kapal persaraan untuk pekerja. Rancangan itu menjadi popular pada tahun 1980-an sebagai alternatif murah kepada rancangan pencen manfaat yang ditetapkan. Apabila syarikat menjadi muflis atau menghentikan operasi, peserta 401k boleh menggulung wang itu ke dalam akaun persaraan individu, menarik balik hasil sebagai pengagihan tunai atau pindahkan wang ke akaun 401k lain pada majikan baru.

Sejarah

Akta Keselamatan Pendapatan Persaraan Pekerja 1974 menghendaki syarikat menyimpan dana dalam pelan persaraan yang berasingan dari akaun syarikat lain. Pada 1978, Kongres meluluskan Akta Hasil yang merangkumi peruntukan untuk meminda kod cukai Perkhidmatan Pendapatan Dalaman. Perubahan itu membenarkan majikan membayar sebahagian daripada gaji pekerja sebagai pelan 401k pampasan tertunda. Pada tahun 1981, IRS mula mengklasifikasikan pelan sumbangan tertunda sebagai akaun persaraan yang membawa mereka di bawah perlindungan ERISA.

Tempoh masa

Akaun 401k adalah akaun persaraan tertunda cukai. IRS menilai penalti 10 peratus pada pengeluaran yang dibuat sebelum umur 59 1/2. Oleh kerana dana 401k tidak dikenakan cukai pada masa sumbangan, IRS memaksa orang untuk memulakan pengagihan minimum yang diperlukan dari rancangan 401k paling lambat usia 70 1/2. Sesetengah syarikat memerlukan pekerja untuk bekerja selama satu tahun atau lebih sebelum membuat sumbangan yang sesuai dengan rancangan, dan dana tidak ditetapkan sehingga sekurang-kurangnya tiga tahun selepas tarikh mula pekerja.

Fungsi

Rancangan 401k membolehkan pekerja mengarahkan pelan persaraan mereka sendiri dengan memilih akaun untuk melabur dana. 401k merancang untuk menggunakan teknik purata kos dolar untuk melindungi peserta daripada pergolakan pasaran dengan melabur kenaikan kecil pada setiap hari gaji berbanding satu pelaburan besar setahun. Kebanyakan rancangan 401k mengandungi dana bersama konservatif, sederhana dan agresif yang menampung orang yang berumur berbeza dan mempunyai toleransi risiko yang berbeza. Rancangan juga termasuk akaun tunai untuk pelabur yang sangat konservatif.

Pertimbangan

Apabila syarikat ditutup, kebanyakan pelan 401k peserta mempunyai dana yang dilancarkan ke dalam dana bersama IRA, CD IRA atau anuiti. Peralihan IRA tidak mendedahkan dana ke pencukaian jika dilakukan dalam tempoh 60 hari, dan pelabur bahkan mungkin melabur dalam dana bersama yang mendasari pelan sebelumnya. Sekiranya pentadbir 401k menghantar cek pengedaran kepada pekerja, IRS memerlukan penahanan cukai sebanyak 20 peratus yang boleh dikembalikan pada akhir tahun cukai. Pemindahan langsung ke kustodian IRA mengelakkan masalah itu.

Kesalahpahaman

Pelan peserta tidak perlu melancarkan lebih 401k dana apabila syarikat ditutup kecuali pelan pelan memutuskan untuk menamatkan rancangan. Banyak rancangan syarikat muflis terus beroperasi sementara pemiutang berperang melawan aset lain. Dalam situasi apabila pelan tidak segera berakhir, individu yang mencari kerja baru boleh memindahkan wang secara langsung ke rancangan 401k di sebuah syarikat baru. Proses ini menghapuskan beberapa fi yang terlibat dalam penggunaan broker untuk membuka IRA yang diarahkan sendiri.