Adakah saya Perlu Bayar Cukai ke atas Anuiti Warisan Bapa Saya yang telah mati?

Anuitas menawarkan pemilik cara untuk menjimatkan wang dengan pertumbuhan cukai tertunda sehingga mereka menghapuskannya, atau rawatan pilihan cukai jika mereka memilih pengikisan. Ia juga membenarkan pemilik untuk menamakan penerima sekiranya berlaku kematian mereka. Sekiranya pemilik / penyewa mati, penerima boleh mengambil pembayaran anuiti untuk kehidupan, menarik balik dana selama tempoh lima tahun atau mengambil manfaat sekali gus sekaligus, yang semuanya mencetuskan percukaian dan cukai warisan berpotensi.

Apabila anda memfailkan tuntutan kematian pada anuiti, anda mesti menghantar W-9 untuk tujuan cukai.

Jenis

Terdapat dua jenis potensi cukai ke atas anuiti yang diwarisi. Yang pertama ialah cukai pendapatan untuk pertumbuhan anuiti, dan yang kedua adalah cukai pusaka. Tidak semestinya sebarang cukai warisan pada setiap anuiti, tetapi akan selalu ada cukai pendapatan ke atas hasil.

Cukai Harta

Walaupun pada tahun 2010 tidak ada cukai persekutuan persekutuan dan pada tahun 2011 dan 2012 pengecualian cukai persekutuan persekutuan adalah $ 5 juta, sesetengah negeri mempunyai cukai pusaka negeri (harta pusaka) yang memerlukan pembayaran dari mana-mana harta pusaka atau benefisiari aset tersebut. Anuiti dikenakan cukai dalam kes ini, bergantung kepada jumlah estet, amaun anuiti, hubungan benefisiari dan / atau pengecualian negeri

Cukai pendapatan

Sama seperti pemilik anuiti, benefisiari membayar cukai ke atas dana yang diterima apabila pemilik mati. Cukai yang kena dibayar hanya pada pertumbuhan, dan walaupun penerima berada di bawah 59 1/2, tiada penalti 10 peratus. Sekiranya benefisiari mengambil bayaran sepanjang hayat mereka, syarikat insurans membahagikan amaun kena cukai oleh jangka hayat penerima dan ia tertakluk kepada cukai pada tahun penerimaan. Sekiranya anuitas adalah IRA tradisional atau kontrak lain yang layak seperti IRA SIMPLE, jumlah keseluruhan adalah tertakluk kepada cukai.

Tempoh masa

Tidak seperti suami isteri, bukan suami isteri, seperti anak lelaki atau anak perempuan, tidak boleh hanya mengambil pemilikan anuiti tidak sah (non-IRA), tetapi mesti mengambil dana dalam tempoh 5 tahun walaupun itu adalah anuitas penerima. Sekiranya mereka mahu memberi annuitize, mereka mesti melakukannya dalam tempoh 60 hari.Beberapa anuiti tetap berhenti membayar bunga pada kematian pemiliknya, jadi mengemukakan borang benefisiari secepat mungkin adalah penting. Anuiti yang berubah-ubah membayar amaun yang bernilai pada hari syarikat insurans mengesahkan akaun tanpa asas tambahan dari tarikh kematian.

Pakar Insight

Asas adalah jumlah wang pemilik yang dimasukkan ke anuiti. Baki adalah pertumbuhan dan boleh dikenakan cukai. Perlu diketahui bahawa apabila 1035 pemindahan bebas cukai dari satu anuiti ke yang lain menjadi popular, banyak syarikat insurans gagal mencatat jumlah yang dipindahkan dan sebaliknya, tidak menunjukkan asas atau hanya sebahagian daripada wang yang dimasukkan ke dalam anuiti selepas pemindahan. Pastikan anda menyemak potensi 1035 dana yang dipindahkan jika anda melihat anuiti yang lebih baru mempunyai jumlah yang boleh dikenakan cukai yang tinggi mengikut kadar yang anda terima.

Bayaran

Walaupun kebanyakan anuitas tidak mempunyai yuran apabila hasilnya pergi kepada benefisiari, beberapa syarikat melakukannya. Yuran ini mengurangkan keuntungan yang dibuat pada anuiti dan mengurangkan jumlah yang boleh dikenakan cukai.