Isi kandungan:
Niat undang-undang yang mewujudkan akaun persaraan individu adalah untuk menggalakkan simpanan untuk persaraan. Akibatnya, IRA direka untuk menjadi milik pemilik dan tidak boleh dipindahkan kepada orang lain kecuali di bawah dua keadaan:
- Penyelesaian perceraian
- Warisan
Penyelesaian Perceraian
IRA boleh dipindahkan ke pasangan atau bekas suami sebagai hasil daripada perceraian www.investinganswers.com = "" kamus kewangan = "" bon = "" hasil sekarang-1265 "=" "target =" _ blank " > atau dekri pemisahan. Pasangan yang menerima IRA menjadi pemilik aset di IRA pasangan yang lain pada tarikh pemindahan yang sah. Kedua-dua cara untuk memindahkan aset adalah:
- Nama perubahan: Pemindahan itu dilaksanakan dengan menukar nama pemilik IRA daripada satu pasangan atau bekas pasangan kepada yang lain.
- Pemindahan langsung: Penjaga satu IRA pasangan suami isteri memberikan kepercayaan langsung kepada pemegang amanah kepada IRA pasangan yang lain. IRA pasangan yang menerima pemindahan mungkin baru atau yang sudah ada.
Video Hari Ini
Kedua-dua kaedah bebas cukai - mereka tidak membuat pendapatan bercukai bagi pasangan yang menerima. Dalam hal perpindahan sebahagian, beberapa aset dipindahkan ke IRA yang baru atau yang sedia ada. Kepemilikan IRA asal kemudian diberikan kepada suami atau isteri yang lain.
Pengagihan yang Diperlukan
Pemilik IRA boleh menamakan pasangan, satu atau lebih individu lain, atau entiti - kepercayaan, kebajikan atau harta pusaka - untuk menjadi penerima IRA. Peraturan untuk pemindahan IRA kepada penerima adalah rumit dan memerlukan pemahaman tentang distribusi minimum yang diperlukan. Pemilik IRA tradisional mesti mula mengambil pengagihan tahunan pada 1 April - tarikh permulaan yang diperlukan - dalam tahun selepas mencapai umur 70 1/2. Jumlahnya berdasarkan harapan jangka hayat pemilik.
Warisan Spam
Sekiranya benefisiari tunggal adalah pasangan yang masih hidup, pasangan itu boleh mengambil pemilikan IRA apabila kematian pemiliknya. Sebagai alternatif, pasangan yang masih hidup boleh melancarkan aset IRA yang diwarisi ke dalam IRA sendiri atau rancangan persaraan yang lain. Dalam kedua-dua kes, pemindahan itu bukanlah peristiwa yang boleh dikenakan cukai. Pasangan yang masih hidup tidak perlu mengeluarkan aset yang diwarisi dari IRA sehingga dia mencapai tarikh permulaan yang diperlukan. Walau bagaimanapun, jika si mati telah mencapai tarikh permulaan yang diperlukan pada masa kematian, pasangan yang masih hidup mesti mengambil pengedaran yang diperlukan oleh pasangan mati untuk tahun kematian, kecuali pengedaran dibuat sebelum pasangan meninggal dunia.
Pewarisan Bukan Spam
Apabila individu selain daripada pasangan mewarisi IRA, benefisiari tidak dibenarkan menyumbang kepada IRA atau menggulung wang masuk atau keluar dari IRA. Walau bagaimanapun, benefisiari boleh menubuhkan IRA baru - atas nama si mati untuk faedah benefisiari - dan membuat pemindahan pemegang amanah kepada pemegang amanah dari IRA yang diwariskan kepada yang baru. Kaedah-kaedah yang menentukan seberapa cepat benefisiari mesti mengambil pengagihan melibatkan usia si mati semasa kematian, umur benefisiari, kehadiran penerima berganda, dan sama ada benefisiari termasuk bukan individu. Sekiranya benefisiari bukan individu, IRA keseluruhannya mesti diedarkan dalam tempoh lima tahun bermula pada 30 September tahun berikutnya setelah kematian pemiliknya.