Memperoleh IRA Daripada Ibu Bapa Anda

Terdapat banyak perkara mengenai senarai tugasan ketika menutup ladang induk. Semasa menjalani proses yang bersedih, anda mesti membuat keputusan kewangan dengan cara yang terbaik untuk menangani cukai hartanah dan pendapatan. Sebagai benefisiari IRA ibu bapa mempunyai pertimbangan cukai khas.

Pertimbangkan Estate

Anda mungkin bukan pelaksana harta pusaka, oleh itu tidak bertanggungjawab untuk menangani aset, pendapatan dan hutang. IRA menghindari probet, oleh itu anda mempunyai akses kepada dana serta-merta dan tanpa kelulusan mahkamah probet atau pentadbir amanah. Oleh itu, IRA bukan sebahagian daripada harta pusaka yang boleh dipinjamkan oleh pemiutang. Walau bagaimanapun, IRA yang diwarisi dianggap sebahagian daripada harta pusaka untuk tujuan cukai persekutuan. Jika estet itu melebihi $ 5 juta, semuanya akan dikenakan cukai sebanyak 35 peratus dalam cukai perpindahan persekutuan persekutuan pada tahun 2011. Estet tidak memenuhi ambang $ 5 juta tidak mempunyai isu perpindahan harta tanah.

Pilihan IRA Warisan anda

Apabila harta pusaka, kepercayaan atau kehendak dinamakan sebagai benefisiari, IRA mesti dibubarkan dan disebarkan mengikut dokumen yang memberikan keinginan pemilik IRA. Walau bagaimanapun, jika anda dinamakan sebagai benefisiari, anda mempunyai tiga pilihan. Yang pertama ialah pengedaran sekaligus, mengambil semua wang sekaligus. Yang kedua ialah tempoh pengedaran lima tahun, dengan pembayaran yang sama. Yang terakhir adalah melancarkan IRA yang diwarisi menjadi IRA benefisiari sehingga anda dapat meneruskan struktur IRA dengan hanya distribusi minimum yang diperlukan. Pastikan anda mengambil sebarang Pengagihan Minimum yang Diperlukan sebelum 31 Disember tahun berikutnya selepas kematian untuk menghalang penalti cukai.

Memilih Pilihan Terbaik Anda

Setiap keadaan berbeza; bercakap dengan penasihat cukai jika anda bimbang atau keliru tentang implikasi dari sebarang pilihan. Mengambil pengagihan sekaligus dari IRA tradisional menambah keseluruhan pengagihan kepada cukai pendapatan anda. Ini boleh meningkatkan kurungan cukai pendapatan anda, sehingga menyebabkan cukai yang lebih besar pada sumber pendapatan standard anda ditambah jumlah warisan. IRA Roth tidak mempunyai implikasi cukai ke atas pengagihan selagi IRA dimiliki sekurang-kurangnya lima tahun sebelum pengagihan. Jika ibu bapa anda tidak memiliki IRA selama lima tahun, pendapatan akan ditambah kepada pendapatan sehingga peraturan lima tahun dipenuhi. Peraturan edaran lima tahun membantu dalam kedua-dua situasi, mengurangkan jumlah yang ditambah kepada pendapatan dalam mana-mana satu tahun dengan IRA tradisional dan membeli lebih banyak masa untuk memenuhi peraturan Roth IRA. IRA benefisiari menawarkan struktur peregangan khas.

Struktur IRA Benefisiari

IRA benefisiari hanya mengambil IRA ibu bapa anda dan menggulungnya menjadi IRA benefisiari. Tradisi tetap IRA tertunda sementara Roth kekal struktur bebas cukai. IRA benefisiari mesti mengagihkan RMD setiap tahun berdasarkan umur anda, bukan ibu bapa anda. Anda lebih muda daripada ibu bapa anda, yang bermaksud RMD anda kurang daripada ibu bapa anda. Struktur ini membolehkan anda masih melabur aset, mengembangkannya tanpa akibat cukai dan mengambil pengedaran minimum memelihara aset untuk tahun yang akan datang. Terlepas dari usia anda, tiada penalti untuk pengedaran; pengagihan tradisional ditambah kepada pendapatan anda dan pengedaran Roth yang memenuhi tanda lima tahun adalah bebas cukai.