Isi kandungan:
Akaun persaraan individu tradisional dan rancangan 401k kedua menawarkan pilihan simpanan persaraan yang ditangguhkan cukai. IRA dicipta oleh individu manakala rancangan 401k ditawarkan melalui majikan. Walaupun rawatan cukai oleh Perkhidmatan Hasil Dalaman adalah serupa, proses pelaporan sumbangan dan pengeluaran dari kedua-dua akaun ini berbeza. Mengetahui cara melaporkannya ke atas cukai anda boleh membantu anda mengelakkan penalti cukai untuk pemfailan yang salah.
Membuat Sumbangan
Proses membuat sumbangan kepada IRA berbeza dari sumbangan kepada rancangan 401k. Bagi IRA, sumbangan dibuat daripada anda ke akaun, biasanya diadakan di bank atau institusi kewangan lain. Sumbangan ini tidak menjejaskan gaji anda. Sumbangan kepada pelan 401k, sebaliknya, keluar daripada gaji anda dan pergi terus ke pelan 401k anda tanpa perlu menyentuh wang itu.
Kesan
Oleh kerana majikan anda tahu dengan tepat berapa banyak yang telah anda sumbangkan kepada rancangan 401k anda, majikan mempertimbangkannya apabila memikirkan berapa banyak pendapatan yang boleh dikenakan cukai untuk tahun ini. Sebagai contoh, jika jumlah gaji anda bersamaan dengan $ 43,200, tetapi anda meletakkan $ 6,200 ke dalam pelan 401k anda, majikan anda hanya akan melaporkan bahawa anda mempunyai $ 37,000 dalam pendapatan tertakluk kepada cukai pendapatan persekutuan kerana wang yang menyumbang kepada pelan 401k itu akan diambil kira pada Borang W-2. Akibatnya, anda tidak perlu memotong jumlah sumbangan anda terhadap cukai anda. Dengan IRA, kerana sumbangan dibuat secara bebas daripada majikan anda, anda perlu melaporkan sumbangan cukai anda supaya anda boleh menuntut potongan cukai, dengan andaian anda layak.
Mengambil Wang Keluar
Apabila anda mengeluarkan wang dari sama ada pelan 401k atau IRA, wang itu dianggap sebagai pendapatan bercukai yang mesti dilaporkan pada cukai anda dengan cara yang sama. Walau bagaimanapun, IRS menghendaki anda melaporkan jumlah ini secara berasingan. Pengagihan IRA dilaporkan pada baris "Pengagihan IRA" pengembalian cukai anda semasa anda melaporkan pengagihan pelan 401k ke atas "Pengagihan dan Pencapaian Annuities" garis.
Pengeluaran Awal
IRAs dan rancangan 401k mempunyai keperluan pengeluaran awal yang berbeza untuk mengelakkan penalti cukai pengeluaran 10 peratus awal, yang dikenakan ke atas kebanyakan pengeluaran sebelum umur 59-1 / 2, yang mesti dilaporkan apabila anda memfailkan cukai pendapatan anda. Sesetengah pengecualian, seperti perbelanjaan perubatan yang melebihi 7.5 peratus daripada pendapatan kasar anda yang diselaraskan atau mengalami kecacatan kekal, dikenakan kepada kedua-duanya. Walau bagaimanapun, anda hanya boleh mengelakkan penalti pengeluaran awal untuk perbelanjaan kolej atau pembelian rumah pertama kali dengan pengeluaran IRA. Untuk hanya rancangan 401k, anda boleh mengelakkan penalti cukai jika anda bersara selepas bertukar 55.
Pengeluaran Mandatori
Subjek IRS merangkumi rancangan 401k dan IRA tradisional untuk mengehendaki pengedaran minimum bermula pada umur 70-1 / 2 dan mengenakan penalti 50 peratus atas jumlah yang tidak diambil dari rancangan 401k atau IRA. Walau bagaimanapun, IRS membenarkan pengecualian untuk rancangan 401k jika pekerja masih bekerja, selagi dia bukan pemilik 5 peratus atau lebih dalam perniagaan menaja pelan 401k. Walau bagaimanapun, rawatan cukai pengagihan minimum yang diperlukan adalah sama.