Isi kandungan:
Tiada apa-apa yang kekal selama-lamanya, dan ini termasuk pertumbuhan perlindungan akaun persaraan individu. Walaupun anda boleh menghindari membayar cukai ke atas wang selama beberapa dekad, akhirnya, Uncle Sam akan mahu potongannya. Bermula pada tahun anda bertukar 70 tahun / 2 tahun untuk IRA tradisional atau tahun selepas pemilik asal Roth IRA mati, Perkhidmatan Hasil Dalaman memaksa anda untuk mula mengambil wang daripada IRA dalam bentuk pengagihan minimum yang diperlukan, atau RMD.
Apabila Pengedaran Dikehendaki
Bagi IRA tradisional, RMD bermula pada tahun anda berumur 70 1/2 tahun. Tahun pertama yang diperlukan untuk pengedaran, anda sampai 1 April tahun berikutnya untuk mengeluarkan wang tersebut. Tetapi RMD anda untuk tahun-tahun akan datang mesti disiapkan menjelang akhir tahun kalendar. Sebagai contoh, katakan anda menghidupkan 70 1/2 pada November 2015. Anda mempunyai sehingga 1 April 2016, untuk mengeluarkan wang tersebut. Tetapi anda juga mesti mengambil 2016 RMD anda pada 31 Disember 2016.
IRA Roth adalah berbeza: Anda tidak perlu mengambil pengedaran selagi anda pemilik asal Roth IRA. Tetapi jika anda mewarisi IRA Roth, peraturan adalah sama seperti yang digunakan untuk IRA tradisional yang diwariskan apabila pemiliknya meninggal sebelum 1 April tahun ini selepas menukar 70 1/2, juga dikenali sebagai tarikh permulaan yang diperlukan.
Mengira RMD RM
RMD untuk IRA adalah sama dengan nilai IRA anda yang dibahagikan dengan jangka hayat anda. Nilai IRA ditentukan pada hari pertama tahun kalendar. Sebagai contoh, RMD 2015 anda dikira berdasarkan nilai IRA anda pada 1 Januari 2015. Hayat hidup anda ditentukan berdasarkan jadual jangka hayat dalam Penerbitan IRS 590. Jika IRA adalah milik anda, gunakan Jadual Hayat Seragam melainkan satu-satunya benefisiari IRA anda adalah pasangan anda dan pasangan anda sekurang-kurangnya 10 tahun lebih muda daripada anda; jika demikian, gunakan Jadual Kehidupan Bersama dan Terakhir Survivor. Sekiranya anda seorang benefisiari IRA, anda menggunakan Jadual Harapan Hidup Satu. Sebagai contoh, jika jangka hayat anda adalah 10 tahun dan IRA anda bernilai $ 120,000, RMD anda adalah $ 12,000.
Penalti untuk tidak Mengambil RMD
Jika anda gagal untuk mengambil RMD anda pada masa, IRS menilai penalti bersamaan dengan 50 peratus daripada jumlah yang anda harus ditarik balik. Contohnya, jika anda perlu mengeluarkan $ 12,000 tetapi terlepas tarikh akhir, anda berhutang $ 6,000 penalti cukai. Sekiranya anda percaya bahawa anda telah membuat kesalahan yang munasabah dan telah mengambil langkah-langkah untuk membuat kekurangan dalam pengagihan yang diperlukan, anda boleh meminta pengecualian penalti menggunakan Borang 5329 apabila anda memfailkan cukai pendapatan anda. Sebagai contoh, IRS mungkin mengetepikan penalti jika bank anda telah menyalahkan permintaan anda untuk menarik balik $ 12,000 penuh tetapi hanya mengagihkan $ 1,200; anda sepatutnya dapat membuktikan anda segera menghubungi pihak bank untuk menarik balik yang lain tetapi bank itu tidak dapat menyelesaikan pengeluaran sebelum tarikh luput untuk RMD anda.
RMD Paperwork
IRS tidak mempunyai borang yang anda perlukan untuk mengisi apabila anda mengambil pengedaran yang diperlukan. Walaupun RMD diperlukan, mereka masih dikira sebagai pendapatan yang boleh dikenakan cukai yang harus anda sertakan semasa anda memfailkan cukai pendapatan anda. Institusi kewangan anda akan menghantar Borang 1099-R yang mendokumenkan pengeluaran anda untuk tujuan cukai. Walau bagaimanapun, institusi kewangan anda mungkin mempunyai borang untuk anda selesaikan jika anda mahu RMD diambil secara automatik. Sebagai contoh, jika anda memberikan hari lahir anda, bank anda mungkin akan mengira RMD anda untuk anda dan secara automatik membuat pengedaran kepada anda sepanjang tahun ini.