Apakah Borang Cukai 1099 R?

A 1099-R adalah jenis borang cukai yang akan anda terima jika anda telah mengambil pengagihan dari rancangan persaraan sepanjang tahun. Bergantung kepada jenis pengedaran yang anda ambil, jumlah yang ditunjukkan pada 1099-R anda mungkin atau mungkin tidak dikenakan cukai. Anda mesti melaporkan angka dari 1099-R apabila anda memfailkan cukai anda.

Mengambil pengedaran dari pelan persaraan semasa tahun kredit: Comstock / Comstock / Getty Images

Borang 1099-R

Borang Perkhidmatan Pendapatan Dalaman Borang 1099-R melaporkan pengedaran daripada pencen, anuiti, persaraan atau rancangan perkongsian keuntungan, akaun persaraan individu, kontrak insurans dan rancangan persaraan yang lain. Bentuknya terdiri daripada 17 kotak yang memberikan maklumat seperti jumlah pengedaran, mana-mana cukai persekutuan, negeri atau negeri yang ditahan dan mengenal pasti maklumat mengenai pembayar dan penerima. Bentuk ini juga menunjukkan kod yang mengenal pasti jenis pengedaran yang dibuat, seperti taburan normal atau pengedaran awal.

Pulangan Maklumat

Borang 1099 adalah sejenis bentuk cukai yang IRS merujuk sebagai maklumat kembali. Di samping melaporkan pendapatan ini kepada anda, majikan atau institusi yang membayar anda agihan pelan persaraan mesti menyerahkan salinan Borang 1099-R kepada IRS juga. IRS menggunakan maklumat ini untuk memadankan apa yang anda masukkan apabila anda memfailkan pulangan cukai anda. Jika nombor tidak sepadan, IRS akan meminta anda membuat pembetulan untuk memastikan bahawa anda membayar cukai ke atas pendapatan yang anda terima.

Percukaian Pengagihan 1099-R

Kebanyakan pengagihan dari rancangan persaraan boleh dikenakan cukai sebagai pendapatan biasa. Beberapa pengecualian utama termasuk pengagihan kelayakan dari Roth IRA dan rollovers dari satu pelan ke yang lain. Sama ada pengedaran boleh dikenakan cukai, jumlah pengedaran mestilah muncul dalam kotak satu Borang 1099-R. Kadang-kadang institusi kewangan yang mengeluarkan juga akan memasukkan jumlah yang boleh dikenakan cukai dalam kotak dua, tetapi banyak kali ia hanya akan menandakan kotak yang ditandakan "jumlah boleh dicukai yang tidak ditentukan." Tidak kira bagaimana Borang 1099-R anda diisi, data mungkin atau mungkin tidak tepat berdasarkan keadaan cukai peribadi anda. Sebagai contoh, firma boleh menandakan pengedaran sebagai dikenakan cukai jika mereka tidak tahu bahawa anda melancarkannya ke dalam akaun lain yang mempunyai keuntungan cukai. Dalam keadaan ini, jika anda melaporkan pengedaran sebagai dikenakan cukai, anda akan membayar cukai sebanyak dua kali atas jumlah yang sama.

Penggunaan Borang-borang Pengajian Cukai

Borang 1040 adalah salah satu daripada tiga borang pemfailan cukai utama, bersama dengan Borang 1040A dan Borang 1040EZ. Jika anda melaporkan pendapatan dari Borang 1099-R, anda mesti menggunakan sama ada Borang 1040 atau Borang 1040A, kerana Borang 1040EZ tidak dapat menampung kemasukan 1099-R. Untuk Borang 1040, jumlah pengedaran 1099-R anda akan dihidupkan pada baris 15a dan amaun cukai yang dikenakan pada baris 15b. Bagi Borang 1040A, masukkan amaun jumlah pengedaran pada baris 11a dan amaun cukai pada baris 11b.